采购发票制单指南

通过主界面→采购管理→采购发票，打开采购发票编辑界面，在这里主要用于制作新的采购发票，如果要对单据进行修改、审核、关闭或下查等操作，可通过采购发票序时簿进行操作，下一节会做具体讲解，采购发票上包含的业务和管理信息非常多，单据头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据体部分用来描述不同物料的基本信息和单据信息，如每条物料数量、每条物料价格等等。

有关单据的基本操作方法请您查看《编制单据的通用说明》一节，此处不再赘述（下同）。需要特别说明的内容如下：

 

 

选择发票类型

ü     系统提供两种发票类型，在采购和销售发票的编辑窗口右上角，可以直接点击打开发票类型下拉框，从中选择一种即可， “普通发票”为税务机关认可的商品销售发票；“增值税发票”为税务机关认可的可用于增值税进项税额抵扣的发票。需要着重说明的是税率问题。系统提供很多输入税率的地方，比如在输入供应商资料时，可以输入供应商税率，在输入物料资料时，可以输入物料税率，那么这些税率到底有什么作用呢，这里详细说明在采购销售系统中税率的引用关系。

发票税率的引用

ü     在采购发票中，物料的税率首先引用发票中供应商税率，如果供应商税率为空，那系统会引用物料税率，如果物料税率也为空，那么系统会自动将新增的物料分录税率致空。总之，采购发票中的税率，优先引用顺序为1、供应商税率2、物料税率3、空。

ü     在销售发票中，发票是由本企业主导开具的，因此，在选择物料后，系统直接引用物料税率，如果物料税率为空，那单据体中的物料税率致空。销售发票中的税率，优先引用顺序为1、物料税率2、空。

采购方式的说明——现购和赊购

ü     即采用哪种采购业务的处理方式，如果是现款采购交易，选择现购，如果是采用后期结算交易方式，选择赊购。

ü     选择现购，这张采购发票不会影响后续应收应付业务，如果选择赊购，应收应付系统会据此进行付款业务管理，付款单可以引用此赊购发票。

单价、含税单价、实际含税单价、金额、税率、税额、价税合计

普通发票说明

ü     单价代表的是含税的单价；

ü     不管订单通过哪条线关联到发票（即包括直接关联和三方关联），普通发票均携带订单上的税率，如果没有关联，税率默认为0，允许用户修改；

ü     如果录入含税单价，系统根据单价的推算公式推算单价＝含税单价/(1+税率)；

ü     实际含税单价＝单价×（1－折扣率％），用户不能修改

ü     金额=单价*数量*（1－折扣率％）

金额指当前物料的含税实际金额，系统根据以下公式计算得出，金额＝数量×单价×（1－折扣率％），用户可以修改

ü     税额＝数量×单价×（1－折扣率）×税率，这里的税额是指普通发票中可抵扣的增值税额，系统根据以下公式计算得出，用户可以修改；

ü   如果用户在单据上选择了<调整金额不倒算单价>，单价和税额字段不会进行重新计算。

专用发票说明

ü     单价代表不含税单价，

ü     订单关联到发票（即包括直接关联和三方关联），取订单上的税率，如果取不到订单税率，则根据系统选项“采购系统税率取数来源”取相应的税率

ü     如果先录入金额，系统会根据选项（菜单“查看”—“选项”—“调整金额后倒算单价”选项）决定是否倒算，如果倒算则按照实际含税单价＝金额/(1－折扣率)/数量进行倒算；

ü     实际含税单价＝含税单价×（1－折扣率），用户不能修改

ü     税额=单价*折扣率*税率

税额根据前面几项内容自动计算，同时允许用户修改，系统不会据此重新计算改变其他项的数据。

ü     金额=单价*数量*（1－折扣率％）

金额指当前物料的不含税实际金额，系统根据以下公式计算得出，用户可以修改，金额＝数量×含税单价×（1－折扣率）/(1+税率)；

ü   如果用户在单据上选择了<调整金额不倒算单价>，单价和税额字段不会进行重新计算。

折扣率、折扣额、

ü     即当前价格的折扣率，精度取系统参数中所设定的“折扣率精度”其处理、控制方式与单价一致。折扣率可以录入负值，表示实际价格高于参照价格

ü     折扣额=含税单价*数量*折扣率

ü     折扣率，这一项需要特别举例说明，如果以9折采购，折扣率项填写10。如果采购时，对方提供30%的折扣，也就是实际单价是单价*70%，这时，折扣率填写30。

币别汇率

ü     指发票结算使用哪种货币。 系统默认为本位币，用户可以修改。如果该张单据是通过关联其他单据生成的，则系统自动带出源单据币别，用户可以再进行修改。

ü     即当前币别的汇率，取自币别基础资料信息，用户可以根据实际情况改为业务发生日汇率。

ü     钩稽期间：即发票钩稽的钩稽所属期间，用户不能设置，在钩稽人钩稽后，由系统根据当前系统日期自动生成。其中，发票上对应的采购成本和税额信息的确认是由钩稽期间决定的，在哪个期间钩稽，即确认为当期成本。

付款期限

ü     在采购发票中，与应付预警以及账龄功能相关的设置主要是付款期限项。

ü     以采购发票为例，新增单据会默认付款期限和制单日期相同。如果修改，则能够把时间改为制单日期之后的任意时间。

ü     此期限会被作为账龄分析的时点，如果超过此期限仍然没有结束付款，则统计相关账龄；反之，如果还差预警天数的时间差到达此期限，则会有预警提示。

ü     此期限为非关键字段，采购发票审核后或被关联勾稽后仍可对该字段进行修改。

金额本位币、折扣额本位币、税额本位币、价税合计本位币

普通发票

ü     可抵扣税额（本位币）=可抵扣税额×汇率，可抵扣税额本位币指普通发票中按本位币显示的增值税额，并且该字段不允许修改；

ü     不含税金额（本位币）＝金额（本位币）－可抵扣税额（本位币），并且该字段不允许修改；不含税金额本位币（普通）指普通发票中按本位币显示的不含税金额，

专用发票

ü     金额（本位币）＝金额×汇率，并且该字段不允许修改。

ü     折扣额（本位币）＝折扣额×汇率。

ü     专用发票中按本位币显示的增值税额，税额（本位币）＝税额×汇率，并且该字段不允许修改；

ü     专用发票中按本位币显示的金额和增值税额的合计数，价税合计（本位币）＝金额（本位币）＋税额（本位币），并且该字段不允许修改；

ü     在编辑单据时，按照惯常顺序，应先选择币别，然后再添加物料明细，这时候，输入的单价和金额等均按照币别换算率换算本位币，所有标明本位币的单据列均会参与换算，金额和金额（本位币）就是两列反映不同币别的金额列。如果在以本位币输入所有金额类数据后，再选择更换为其他币别，这种情况下，系统会自动根据币别换算率，将金额类数据转换成外币数据。

应计成本费用、不计成本费用、运费税金三者的关系；

ü     采购业务常常伴随着费用的发生，在实际核算过程中，费用存在几种核算方式，一是将费用计入物料成本，并且部分费用可以按照税率进行进项抵扣；二是费用不计入物料成本。因此软件提供这三项，下面举例说明：

某物料，本期采购100件，发生费用500元，其中运费400元计入成本，其他费用100元不计入成本，计入成本的部分按照A%计提进项税用于将来抵扣，那么这三项内容分别填入总计行的内容。

费用分配项	应计成本费用	不计成本费用	运费税金
400	400-400*A%	400*A%	400*A%
100		100
总计	400-400*A%	400*A%+100	400*A%