财务报表

财务报表分为账簿和报表两大类。

会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联接在一起的账页所组成的簿籍。账簿包括总分类账、明细分类账、多栏式明细账、数量金额总账、核算项目分类总账和核算项目明细账。

会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量的表式报告。会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，本系统能全面地反映企业经营活动的情况和成果。总账系统不仅能给您提供财务会计规范性的报表，而且还为您提供了试算平衡表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。

相关主题：

Ø  总分类账

Ø  明细分类账

Ø  多栏式明细账

Ø  数量金额总账

Ø  数量金额明细账

Ø  核算项目分类总账

Ø  核算项目明细账

Ø  科目余额表

Ø  试算平衡表

Ø  科目日报表

Ø  凭证汇总表

Ø  核算项目余额表

Ø  核算项目明细表

Ø  调汇历史信息表

Ø  资产负债表

Ø  利润表

Ø  现金流量表

 

一、总分类账

总分类账用于查询总分类账的账务数据，查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。

（一）过滤：

在主界面，选择‘账务处理’的<总分类账>，系统首先弹出“过滤条件”界面，设定查询条件。

查询条件输入完毕后，单击【确定】，系统即按所设定的条件显示总分类账。系统会进入“总分类账查询”界面。在此界面中您可以对总分类账进行引出、打印预览，过滤，页面设置等项操作。

您可以将常用的查询条件作为方案进行保存，以便下次再次进入时直接调用，而不需再进行查询条件设置。

（二）菜单介绍：

1、文件菜单：

1）     打印设置：

在“总分类账”界面，选择菜单〖文件〗®〖打印设置〗，弹出“打印设置”窗口，在这里您可以设置打印机的名称，设置纸张的大小和纸张的来源，选择纸张是纵向打印还是横向打印，确定好这些条件后单击【确定】，打印设置生效。

2）     按科目分页打印：

在“总分类账”界面，选择菜单〖文件〗®〖按科目分页打印〗，此时将按照科目分页打印，不是将所有的科目连续打印在一起。

分页打印可以在期末时，对每个科目进行分页的总分类账的打印，方便进行账簿的装订。

3）     套打：

您可以对总分类账进行套打设计，设计出您适用的总分类账格式，便于打印出账页装订。如果要选择相关的套打格式，选择〖文件〗®〖套打设置〗，在弹出的界面中，您可以选择相关的套打类型及对应的套打格式。设置好后选择〖文件〗®〖使用套打〗，即可实现套打。

4）     引出数据：

在“总分类账”界面，选择菜单〖文件〗®〖引出数据〗，系统弹出“引出总分类账”向导窗口，您可以按照引出向导提示进行引出操作。

2、查看菜单：

1）          查看明细账：

账务处理系统提供了十分强有力的账证表一体化查询功能。

在“总分类账”界面，将光标定位于要查询的总账科目上，然后选择菜单〖查看〗®〖查看明细账〗，或单击工具栏中的【明细账】，或双击鼠标的左键，即可调出“明细账”界面，进行明细账的查询。

在“明细账”界面中双击鼠标，可以查询到相应的记账凭证，从而实现凭证──账务数据的一体化查询。

2）          页面设置：

在“总分类账”界面，选择菜单〖查看〗®〖页面设置〗，您可以对总分类账的显示页面进行设置，并作为方案保存下来，在以后的工作中，直接进行已设置方案的查询即可。

二、明细分类账

明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，在这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。

（一）过滤：

在主界面，选择‘账务处理’的<明细分类账>，首先弹出“查询条件”设置窗口，设置查询条件。

在“查询条件”设置窗口中，通过设置“条件”和“过滤条件”两个查询条件设置的标签，可以进行多种条件的设置。

1、条件：

2、过滤条件：

在过滤条件设置中，可以实现对明细账的过滤，具体的操作方法和使用意义同凭证查询一样。

（二）查询浏览明细账：

输入完条件范围之后，单击【确认】，系统即按所选条件生成明细分类账。

1、滚动查询：

在“明细分类账”界面中，您可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看明细分类账中各项数值。

在此界面中用记录移动器来查看“最前”、“向前”、“向后”、“最后”的明细分类账，或是按工具条中相应的按钮实现记录的移动。

2、一体化查询：

在明细分类账查询中，系统还提供了方便快捷的账证一体化查询功能。

在明细账中，将光标定位于要查询的那一笔业务上，然后选择菜单〖查看〗®〖查看凭证〗，或双击鼠标左键，或单击工具栏中的【凭证】，系统即会调出相应的记账凭证供您查看。查看完毕后退出记账凭证即可返回到“明细分类账”界面。

3、跳转查询：

在一次查询出了多个会计科目的明细账后，可以通过【跳转】，对会计科目进行快速的定位，而无须通过【向前】【向后】一个个科目去查询，可以直接查到所指定的会计科目。

三、多栏式明细账

为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，系统提供了多栏式明细账功能。

（一）过滤：

在主界面，选择‘账务处理’的<多栏式明细账>，首先弹出“查询条件”设置窗口，设置查询条件。

1、过滤条件：

查询条件设置完成之后，单击【确定】，进入多栏式明细账的查询。

2、多栏账设计：

由于每个用户使用的多栏式明细账都不尽一致，系统无法预设多栏式明细账的格式，因此，多栏式明细账只能由用户自己生成。系统为用户提供了十分方便的多栏式明细账格式生成器。

在“多栏账的查询条件设置”界面单击【设计】，对多栏式明细账进行设计，进入“多栏账设计”界面。

1） 增加多栏式明细账格式：

在“多栏账设置”界面中，单击【新增】，即弹出“多栏账格式设置”界面。

在此界面中，您可以设置所需科目的多栏式明细账格式。

2） 修改多栏式明细账格式：

如果所生成的多栏账的格式不符合需要，可以修改多栏账的格式，在“多栏账设计”界面中选定要修改的多栏账，然后单击【修改】，在此界面中，您可以对多栏账的格式进行修改，操作基本上与增加多栏账格式一致。

3）     删除加多栏式明细账格式：

对于以后不再需要的多栏账格式，可以将其删除，在“多栏账设计”界面中选定要删除的多栏账格式，然后单击【删除】，系统会发出提示信息，要求您确认是否要删除。选择【确定】则将其格式删除，选择【取消】则保留所设格式。

（二）查询浏览多栏式明细账：

在设定完多栏式明细账格式，选择好查询范围之后，单击【确认】系统即调出所设定的多栏式明细账，可供您浏览，查询。

在“多栏式明细账”界面中，您可以用光标移动和滚动条来翻阅、查看多栏式明细账中各项数值。在明细分类账查询中，系统还提供了方便快捷的账证一体化查询功能。

四、数量金额总账

数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的“期初结存”、“本期收入”、“本期发出”、“本年累计收入”、“本年累计发出”以及“期末结存”的数量及单价、金额数据。

进入主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖数量金额总账〗，进入“数量金额总账”进行查询条件的设置并进行相应的查询。

相关查询条件的设置及浏览、打印、预览等功能的操作可参见总分类账的相关操作，此处不再赘述。

五、数量金额明细账

数量金额明细账用于查询下设数量金额的辅助核算科目的明细账务数据，包括“收入”、“发出”、“结存”的“数量”、“单价”、“金额”各项数据。

进入主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖数量金额明细账〗，进入“数量金额明细账的查询”界面中，在此可以进行数量金额明细账的查询。

相关查询条件的设置及浏览、打印、预览等功能的操作可参见明细分类账的相关操作，此处不再赘述。

六、核算项目分类总账

核算项目在总账系统中具有十分独特和灵活的作用，它可以作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。为了加强管理，提高对项目的利用程度，系统提供了核算项目账务输出处理。核算项目分类总账以核算项目为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。

进入主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖核算项目分类总账〗，进入“核算项目分类总账”查询界面。

该界面的操作与总分类账的操作非常相似，这里就不再赘述。

七、核算项目明细账

核算项目明细账经常用于进行分类汇总后的明细查询，如显示在建工程项目所涉及的所有科目的明细值，有利于企业了解核算项目的明细情况，利于决策和业绩考核。

核算项目明细账的操作与核算项目分类总账相似，这里将不再赘述。

八、科目余额表

（一）过滤：

在主界面，单击‘账务处理’的<科目余额表>，进入科目余额表的查询。

在进入“科目余额表”之前，首先弹出“过滤条件”界面。在此界面中设定科目余额表输出的各项条件值，系统将根据所设定的条件生成科目余额表。

（二）查询浏览科目余额表:

在“科目余额表查询条件”界面中，将各项查询条件选择完毕之后，单击【确认】，系统立刻弹出“科目余额表”界面。在此界面中利用光标移动或滚动条来查看，浏览科目余额表的数据内容；双击鼠标左键可调阅对应行次科目的明细账资料。

九、试算平衡表

用于输出和查询所选期间的各科目的期初余额、本期发生额及期末余额数据。你可以查询不同的会计期间以及不同币别的试算平衡表数据。

（一）过滤：

在主界面，单击‘账务处理’的<试算平衡表>，进入“试算平衡表”的查询。在进入“试算平衡表”之前，先弹出“过滤条件设置”界面。在此界面中，您可以设定试算平衡表输出的条件，系统将会按照此条件生成试算平衡表供查询、输出。

（二）查询浏览试算平衡表：

在设置完试算平衡表查询条件之后，单击【确定】，系统即按照设定好的条件生成相应的试算平衡表。

在生成的试算平衡表中，您可以用滚动条来查看不同科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额的数据，并可以看到所有科目的合计数额。

十、科目日报表

账务处理系统为您提供科目日报表查询功能，使您能及时地了解某一天所发生的业务。科目日报表可查询某些科目某天的日初余额、本日借贷方发生额、日末余额及业务发生笔数，查询时还可选择科目级次、科目范围、是否包含未过账凭证、是否无发生额不显示、是否输出合计金额选项等。

（一）过滤：

在主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖科目日报表〗，进入“科目日报表的查询”界面。首先弹出“查询条件”设置窗口，进行查询条件的设置。

（二）查询浏览科目日报表：

输入完条件范围之后，单击【确定】，系统即按所选条件生成科目日报表。在“科目日报表”界面中，您可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看科目日报表中各项数值。

十一、凭证汇总表

账务处理系统在凭证处理功能中提供了凭证汇总功能，凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。

（一）过滤：

在主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖凭证汇总表〗，首先弹出“凭证汇总过滤条件”界面：

（二）查询浏览凭证汇总表

输入完凭证汇总条件之后，系统就开始按条件生成凭证汇总表。在此界面中，可用光标键和滚动条对凭证汇总表进行浏览查看，并可进行过滤、打印等操作。

十二、核算项目余额表

核算项目余额与核算项目分类总账、核算项目明细账类似，用于帮助用户进行核算项目余额的分析。

（一）过滤:

在主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖核算项目余额表〗，进入核算项目余额表的查询。首先弹出“查询条件”设置窗口，进行查询条件的设置。

（二）查询浏览核算项目余额表：

输入完条件范围之后，单击【确定】，系统即按所选条件生成核算项目余额表。在“核算项目余额表”界面中，您可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看核算项目余额表中各项数值。

通过核算项目余额表可以连查到核算项目明细账，有以下三种方式：

1、通过核算项目余额表工具栏上【明细账】功能按钮，光标放在该按钮上，自动以TIP页面显示“查看明细账”。

2、通过核算项目余额表〖查看〗→〖明细账〗功能。

3、双击核算项目余额表中的某条记录，直接进入核算项目明细账。

十三、核算项目明细表

核算项目明细表是以报表的形式展示出全部最明细资料，并且提供了任意角度分析、过滤、实时显示，并可保存查询方案的特点，特别适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。

（一）过滤：

在主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖核算项目明细表〗，进入核算项目明细表的查询，在过滤界面有四个标准页。

1、查询条件：

2、显示项目：

用于选择在报表中显示的项目，在显示的项目上单击鼠标后，该项目前出现打勾，表示选中。您可以自定义自己需要显示的项目。

3、过滤条件：

在过滤条件设置中，可以实现对明细表的过滤，具体的操作方法同使用意义同凭证查询一样，具体可以参考凭证的查询条件的设置。

4、排序：

在明细表中可以按凭证日期和科目代码来进行排序，排序方式中可以选择排序的方式，是升序还是降序。

（二）查询浏览核算项目明细表：

输入完条件范围之后，单击【确定】，系统即按所选条件生成项目明细表。在核算项目明细表界面中，您可以用光标移动和滚动条来翻阅，查看核算项目明细表中各项数值。

核算项明细表提供了任意角度即时分析功能。

单击条件栏中的下拉菜单，您可自己选择每一列的范围，如：点击部门列下的下拉框，您选择“全部”，则显示所有部门的数据，如果选择某一部门，则显示某一部门的数据。您可以根据您的需要选择任意角度和组合进行分析。

十四、调汇历史信息表

调汇历史信息表主要是用来反映科目的调汇历史记录情况，根据调汇记录，可以完整反映汇率的变动及汇兑损益的变动情况。

在主界面，选择〖报表〗→〖财务报表〗→〖调汇历史信息表〗，进入“调汇历史信息表”的查询。首先弹出“查询条件”窗口，设置查询方案。

设置完查询条件后，单击【确定】，进入“调汇历史信息表”进行浏览、打印等操作了。

十五、资产负债表

系统根据新建账套时选择的科目体系，预设与科目体系对应的资产负债表。只要您完成日常的财务处理，资产负债表自动生成。

另外该报表可根据用户需要进行修改，重新定义公式，操作类似Excel非常简单和方便。

相关主题：自定义报表

十六、利润表

系统根据新建账套时选择的科目体系，预设与科目体系对应的利润表。只要您完成日常的财务处理，利润表自动生成。

另外该报表可根据用户需要进行修改，重新定义公式，操作类似Excel非常简单和方便。

相关主题：自定义报表

十七、现金流量表

相关主题：

Ø  现金流量表的实现方式

Ø  编制现金流量表的凭证相关操作

Ø  用T形账户指定现金流量

Ø  附表项目的指定

Ø  现金流量查询

Ø  查看现金流量表

（一）现金流量表的实现方式

现金流量表的实现方式，主要有以下三种：

1、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目

在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。主表项目是指现金流量表中主表的基本项目；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。

凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流量表中可以直接进行查询。

2、凭证录入时只指定现金流量表主表项目

因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。附表项目可以在附表项目处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行批量指定。在现金流量查询中可以查询到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。

3、T形账户法编制现金流量表

除了前面提到的在凭证中进行现金流量指定的方法，还可以通过在T形账户中指定现金流量主表项目，系统会自动识别需要指定附表项目的凭证，用户在〖附表项目〗中对附表项目进行指定处理。

专家温馨提示：

以上三种现金流量的处理方式各有利弊：在输入凭证时直接指定，可以使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。T形账户的指定工作量小，但是对业务的记录没有那么清楚。具体采用哪种方式，应根据实务中的需要来确定。

下面将向大家介绍有关与现金流量表制作相关的一些操作，这些操作步骤并不是每种现金流量表的运用方式都必须的，不同的实现方式采用不同的操作步骤。

（二）编制现金流量表的凭证相关操作

1、科目的相关设置

如果要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金科目（如无特别说明，本章内的现金科目均指现金及现金等价物）。

现金科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物。在科目科目基础资料中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。在制作现金流量表时，如果是现金或现金等价物，必须进行指定，否则将无法进行现金流量的处理。

2、凭证录入时指定现金流量

1）凭证中指定现金流量的控制

在录入凭证时，可以对含现金科目的凭证直接指定现金流量。在一张凭证中，如果有一条分录的会计科目是现金科目，则这个凭证是有现金流动的。如果在‘基础设置’→<账套选项>→“财务参数” 中勾选了“录入凭证时必须指定现金流量项目”和“录入凭证时必须指定现金流量附表项目”中的一项或两项，在保存包含现金科目的凭证时，系统会提示指定现金流量。

2）凭证录入时指定现金流量

在【凭证录入】界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，可以弹出“现金流量的指定”界面，需用户指定现金流量的项目。对于有多个现金科目的凭证，将分别指定其现金流量。选择了现金科目的对方科目，并指定了主表项目后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏；如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。但是，由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”的操作，使指定的金额与流量金额相同。

3）多借多贷凭证处理

对于多借多贷的凭证，建议用户最好通过凭证进行指定。当然您也可以在T形账户中进行现金流量的指定。

相关主题：报表查询

（三）用T形账户指定现金流量

在主界面，选择选择〖功能〗→〖财务管理〗→〖附表项目〗，进入附表项目的操作界面中。

在主界面，选择〖功能〗→〖财务管理〗→〖T形账户〗，进入“T形账户”的操作界面中。

在〖T形账户〗中，可以指定现金流量项目，也可以对在凭证中已指定的现金流量进行查询。

2）T形账户核算项目查询及指定现金流量

进入“T形账户”，首先弹出“过滤条件”窗口，以下对部份过滤条件进行说明：

确定过滤条件后，进入“T形账户”界面。选择某一行，点击鼠标右键，弹出如下功能键：

（四）附表项目的指定

在主界面，选择选择〖功能〗→〖财务管理〗→〖附表项目〗，进入附表项目的操作界面中。

现金流量表中对净利润的调整是一个比较复杂的过程，下面将对现金流量表附表的编制做一个详细的说明。

Ø   将净利润调整为经营活动现金流量的原理

Ø   凭证制作

Ø   净利润的判断

1、将净利润调整为经营活动现金流量的原理

在制作现金流量表附表时，是从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。在进行附表项目的指定时，首先应明白附表的编制原理。

净利润与经营活动的现金流量之间的关系主要有以下几种：

1）与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量

在这种类型的业务中，既和利润相关，也和经营活动的现金流量有关，在编制附表时不需要进行处理，只需要在主表中进行处理。典型的业务如：

借：管理费用（损益类会计科目）

贷：现金（现金类会计科目）

2）与利润相关，与经营活动现金流量不相关

此类凭证没有现金流量，也就是没有现金的流动，但是与利润相关。这种业务不涉及现金流量主表，但是需要指定附表的项目，典型的业务如：

借：财务费用（损益类）

贷：预提费用

3）与利润不相关，但与经营活动现金流量有关

这种类型的业务，在主表中需要处理，附表中也需要进行处理。典型的业务如：

借：现金

贷：应收账款

4）与利润不相关，与经营活动现金流量不相关

这类型的业务，在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。典型的业务如：

投资收回时

借：银行存款（现金类）

贷：长期投资（非损益类）

2、关于凭证的制作

综上所述，需要进行附表处理的凭证类型有以下3种：

1）会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。

2）会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。

3）会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。

注意：对于对方科目为本年利润的，应从中过滤。其他的情况不需要进行处理。

在进行现金流量表的设置时，需要对损益类科目和现金流量科目进行判断，同时还需要对指定的主表的项目进行判断，即指定的现金流量项目是否和经营活动有关的现金流量。对于指定了主表项目的数据，附表则是根据以上的原则来进行附表项目的判断的。

另外，对于不涉及现金收支的投资和筹资活动，在附表项目中需要填列，在凭证录入时，可以直接进行相关的指定。系统预设了三个项目（a.债务转为资本;b.一年内到期的可转换公司债券;c.融资租入固定资产），其他的项目用户可进行增加。

3、关于净利润的判断

附表中的净利润可以通过所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发生额计算而得出，但是在计算时，应将结转损益的凭证过滤掉，否则所有的损益类科目的发生额相抵后都为零。

专家温馨提示：

使用模式凭证实现对现金流量的自动指定：对于一些经常发生且相对较为固定的业务可以在模式凭证中指定，在模式凭证中指定具体的现金流量的项目，可以有金额也可以无金额，格式同制作一张普通的凭证一样，只是此时保存为一张模式凭证。

在录入凭证时，调用模式凭证后，录入相应数据，保存后自动保存相应的现金流量的数据。

 

（五）现金流量查询

在主界面，选择〖功能〗→〖财务管理〗→〖现金流量查询〗，进入对现金流量相关的凭证的查询。

在现金流量查询过滤条件窗口中，可以指定具体的主表项目和附表项目进行查询，设置各种查询的过滤条件，并进行相关的查询方案的设置，可以进行现金流量的各种方便的查询。

专家温馨提示：

在进行附表项目的查询时，查询出来的数据是直接进行相加的，没有象主表一样判断数据是属于流入还是流出，所以合计数据会和现金流量表中数据对不上，这时不是数据错误，程序在附表中会进行判断方向。同时，如果需要将查询出来的数据同现金流量表进行核对，只能按分录查询，此时，科目和现金流量项目这两个单选项只能是选择不限，对此程序已经做了控制，这样做的原因是，因为拆分凭证时，现金流量的金额并不总是和分录的金额一致，只有按分录查询时才能得出准确的合计数据，对此系统进行了强制性的设置处理。

（六）查看现金流量表

在财务管理主界面，选择〖现金流量表〗，进入“现金流量表”的操作界面中。

在现金流量表的“过滤条件”窗口中，选择、设置查询条件后，单击【确定】，即可查看现金流量表。

相关主题：报表查询