核销单

由于企业与供应商、客户之间存在复杂的业务交易，因而会产生大量的往来款项，核销单就是用来解决企业往来业务款项转销的业务单据。

一、操作说明：

（一）操作路径

单击〖功能〗→〖资金管理〗→〖核销单〗，或者单击‘资金管理’导航图中的<核销单>图标。

（二）操作界面图

（三）简要操作指引

1、核销单有<预收冲应收>、<预付冲应付>、<应收冲应付>、<应收转应收>、<应付转应付>5种单据类型，分别用于处理预收款和应收款的冲销、应收款和应付款的充抵以及应收/应付款的债务关系转换等业务。

2、选择预收冲应收，必须选择客户，供应商不可选。光标落到上表体源单编号处，单击选源单功能，此处负责调入期初预收或预收款。光标落到下表体源单编号处，单击选源单功能，此处负责调入销售单、期初应收和其他应收款，并显示对应单据的编号。

3、上下表体的本次核销合计金额要相等。点击自动核销，系统会按合计金额少的一方为标准，将另一方按顺序分配核销金额。

4、预付冲应付、应收冲应付的操作方式和预收冲应收方式相同，不再详述。

5、如果选择了应收转应收或应付转应付，则只有上部表体可录。

二、专家温馨提示：

（一）核销的5种方式

    核销单的5种类型可处理的具体业务大致如下：

1、预收冲应收

此功能用于客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。此处的应收款项也包括其他应收。

选择核销类型为预收冲应收，单据采用双层表格式，往来单位选择栏显示“客户”；预收冲应收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核销；当上下表体中“本次核销金额”不等时单据不能保存，需返回重新修改单据。

单据保存后（未审核），销售单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该客户的应收金额相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作中可以选择此笔核销单据。

2、预付冲应付

此功能用于向供应商已支付全部或部分货款，并已记入了预付账款。以后实际发生采购业务时则生成应付账款，然后用户可以通过往来核销功能用预付款直接冲减应付款。此处的应付款项也包括其他应付。

选择核销类型为预付冲应付，单据采用双层表格式，往来单位选择栏显示“供应商”；预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；当上下表体中“本次核销金额”不等时单据不能保存，需返回重新修改单据。

单据保存后（未审核），采购单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该供应商的应付金额相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作中可以选择此笔核销单据。

3、应付转应付

此功能应用场景是：当公司与两个供应商发生采购业务均产生应付账款，而这两个供应商之间也发生了往来业务，此时可以通过此功能将公司应付供应商甲的账款，转为向供应商乙支付。通常可以用来处理企业之间发生的三角债等经济往来事务。此处的应付款项包括其他应付。

选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为“转出供应商”、“转入供应商”两栏，并且两个供应商不能为同一供应商；单据保存后，即可核销相应的单据，支持部分核销和负数核销。

往来单据审核后，方可进行凭证制作。待凭证登账后“转出供应商”的应付账款转入“转入供应商”的应付账款；转出供应商的应付账款减少，转入供应商的应付账款增加。

4、应收转应收

此功能应用场景是：当公司与两个客户发生销售业务时产生应收账款，而这两个客户之间也发生了往来业务，此时可以通过此功能将公司应收客户甲的账款，转为向客户乙收取。通常可以用来处理企业之间发生的三角债等经济往来事务。此处的应收款项包括其他应收。

选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为“转出客户”、“转入客户”两栏，并且两个客户不能为同一客户；单据保存后，即可核销相应的单据，支持部分核销和负数核销。

往来单据审核后，方可进行凭证制作。待凭证登账后“转出客户”的应收账款转入“转入客户”的应收账款；转出客户的应收账款减少，转入客户的应收账款增加。

5、应收冲应付

此功能用于某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即他既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。

选择该核销类型时，单据采用双层表格式。往来单位选择栏显示为“客户”、“供应商”；客户本次核销单据的金额总和应等于供应商本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存，需返回重新修改单据。

往来单据保存后（未审核），所选单据被核销，核销的单据不能再次被引用。这时所选供应商的应付金额减少，所选客户的应收金额也相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作中可以选择此笔核销单据。

（二）其他业务处理方式：

核销单据折扣处理

核销单据不提供直接的折扣处理功能。需要在收款/付款单界面完成相关功能的处理。

例如在预收冲应收时，如果要处理应收的抹零折扣，需要先在收款单中对销售单做对应折扣额的收款。收款时，收款金额为折扣额，折后金额为0，这样就把折扣直接核销了。然后对此销售单做预收冲应收，可以直接核销无零头发票。同样，应收冲应付和应付冲应收时，如果要处理对应折扣，也是需要到对应收款/付款单中处理。

相关主题：资金管理    业务单据通用菜单介绍     通用按钮介绍