多栏式明细账

　　为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，系统提供了多栏式明细账查询、打印、生成多栏式明细账格式功能。

　　由于每个用户使用的多栏式明细账都不尽一致，系统无法预设多栏式明细账的格式，因此，多栏式明细账只能由用户自己生成。系统为用户提供了十分方便的多栏格式生成器。

　　在账务处理窗口中单击〈多栏式明细账〉按钮即可进入多栏设置窗口，如下图所示：

　　图4-64

　　首次使用多栏式明细账时，此窗口的“多栏式明细账”区域为空白的，需要您在此设置多栏式明细账的格式。

　　一、增加多栏式明细账格式

　　在多栏式明细账设置窗口中，单击〈增加〉按钮，即弹出多栏式明细账格式设置窗口，如下图所示：

　　图4-65

　　在此窗口中，您可以设置所需科目的多栏式明细账格式。

　　² 多栏账科目

　　在此处输入需要设置多栏式明细账格式的会计科目代码，可以用输入框边的获取按钮从会计科目表中获取会计科目代码，注意，此处所输入的会计科目代码必须为非最明细级科目代码，如果所输的科目代码没有下级科目或核算项目，则系统无法生成多栏式明细账格式。

　　² 核算项目类别

　　核算项目类别是在多核算项目中才使用，在本节第四点中会有详细说明。

　　² 科目代码

　　在此处输入“多栏账科目”下属的明细科目代码。

　　² 栏目名称

　　对应于科目代码，在多栏式明细账中输出的栏目名称，在输入科目代码后，系统会自动将代码对应的科目名称显示在栏目名称中，您可以对该名称进行修改。

　　² 借方，贷方选项

　　指明某一栏目所对应科目中的哪一方发生额输出到所定义的栏目之中。

　　² 自动编排

　　为了提高多栏式明细账格式设定的速度，系统提供了“自动编排”功能，您只需在“多栏式明细账科目”中输入要设置多栏式明细账的科目代码。然后按下〈自动编排〉按钮，系统即可自动将所选“多栏式明细账科目”的下级明细科目自动按多栏式明细账的格式进行编排生成多栏式明细账格式。您可以对编排好的多栏式明细账格式进行修改、删除等处理。

　　生成完毕后，单击〈确定〉按钮，系统提示输入保存多栏式明细账的名称，然后单击〈确定〉，系统即保存所生成的多栏式明细账格式。

　　二、修改多栏式明细账格式

　　如果所生成的多栏式明细账的格式不符合需要，可以修改多栏式明细账的格式，在多栏式明细账窗口中选定要修改的多栏式明细账，然后单击〈修改〉即可弹出多栏式明细账格式设置窗口，在此窗口中，您可以对多栏式明细账的格式进行修改，操作基本上与增加多栏式明细账格式一致。

　　三、删除多栏式明细账格式

　　对于以后不再需要的多栏式明细账格式，可以将其删除，在多栏式明细账设置窗口中选定要删除的多栏式明细账格式，然后单击〈删除〉按钮，系统会发出提示信息，要求您确认是否要删除。如选择〈是〉则将其格式删除，选择〈否〉则保留所设格式。

　　² 业务记录集中一行显示(L)：

　　若选择此项，则在输出多栏式明细账时，系统自动将相同的业务记录合并成一行显示。

　　² 负数显示清理结算的余额：

　　若选择此项，则当科目为收支类时，已负数显示其余额。

　　² 逐笔显示余额：

　　若选择该项，则在明细分类账中对每条业务分录都计算并显示其余额。

　　² 报表预览和打印时几行(您自己所设定的)显示一条间隔线：

　　在报表预览和打印时，每隔几行就会出现一条间隔线，方便用户观看明细分类账。

　　² 筛选条件

　　参见<凭证查询>过滤条件。如果确定了筛选条件，则在明细账打印时，打印输出的内容与筛选的内容完全一致。

　　四、设定多栏式明细账的查询条件

　　在图4-66设置多栏式明细账窗口，单击“查询条件”，便进入多栏式明细账明细分类账的查询条件设置窗口，如下图4-66所示：

　　图4-66

　　选择多栏式明细账输出的条件、范围;设定多栏式明细账的期间范围;多栏式明细账的货币币别;输出的多栏式明细账中是否包括未过账凭证、打印‘承前页/过次页’。选择完毕，单击“确定”，即可输出查看相关条件多栏式明细账。

　　设定多栏式明细账的凭证过滤条件：参见<凭证查询过滤条件>一节。

　　多栏式明细账的浏览、查询：在设定完多栏式明细账格式，选择好查询范围之后，单击〈确定〉按钮系统即调出所设定的多栏式明细账，可供您浏览，查询。

　　在多栏式明细账窗口中，您可以用光标移动和滚动条来翻阅、查看多栏式明细账中各项数值。在明细分类账查询中，系统还提供了方便快捷的账证一体化查询功能。

　　图4-67

　　多栏式明细账的打印及预览

　　利用系统提供的打印及预览功能，可以打印输出所设定的多栏式明细账。

　　五、多栏式明细账的多核算项目科目设置

　　对含多核算项目明细科目进行多栏式明细账设置定义窗口如下。多核算项目科目的多栏式明细账式是多核算项目优越性能所在。它能灵活多变的设计出以核算项目类别分类的多栏式明细账。

　　图4-68

　　在系统维护模块选择会计科目，当修改或增加会计科目时，系统窗口如下：

　　图4-69

　　在上图中，核算项目分为单一核算项目和多核算项目内容。选择多核算项目辅助核算时，可同时选择其下的“往来单位”、“部门”、“职员”选项。需要注意的是当选择多核算项目后，再选择核算项目时，只能选择自定义核算项目类别。

　　金蝶KIS行政事业版已经预设了三种核算类别(往来单位、部门、职员)，同时您还可自定义核算项目类别，其目的是为了编制客户辅助账、部门辅助账。如果对客户、部门仅仅要求统计和分析的科目而又不下设更明细的科目，此时可按需要分别下设往来单位、部门、职员。

　　如将经营收入409可设置为“往来单位、部门、职员”多核算项目后，当录入凭证时，您在使用409会计分录时，必须输入往来单位、部门、职员等内容，保存凭证并对凭证过账作业后，您就可在核算项目总账、明细账中选择分不同的核算项目分别显示/打印出来。

　　会计科目是否有必要设置成(多)核算项目必须在新建账套时，特别提醒您事前要求确定规划好。如果在启用账套后，对已经发生业务的会计科目再要求修改核算项目属性时，可参照以下方法：

　　方法一：删除相关业务资料，反过账或反结账，再修改会计科目属性。

　　方法二：将该科目余额调整为0。需要注意的是，对关系到该科目以前的业务资料不可删除，否则系统将出现不可预料的错误。

A 注意 由于一个单位参与账务核算的职员毕竟是少数，为了减少在数据初始化（或账务处理）时职员参与辅助核算所带来的设置困难，建议避免使用职员参与会计科目的辅助核算，可以使用新建核算项目类别，诸如“单位业务员、应收/付款职员”等类型。

　　同时考虑到有许多外资单位在账务处理中不作红字费用冲销凭证，金蝶KIS行政事业版对多栏式明细账的计算方法作了重大改进，也能正确反映贷方减项金额。无论单位采用什么方法处理费用冲销业务，在多栏式明细账中都能准确反映各项费用的发生情况。

　　F 案例及说明

　　3月20日某员工报账，会计人员作分录：

　　借：事业支出---业务费 5000

　　贷：现金---人民币现金 5000

　　3月31日，审计人员发现此凭证处理不当，这5000元中，有1000元是成本费用，有1500元是个人开支，不能作事业支出—业务费入账，而由员工本人承担。则对于这种业务，有两种处理方法：

　　用红字凭证冲销事业支出(国内单位通用处理方法)：

　　借：事业支出---业务费 -2500

　　借：成本费用 1000

　　其它应收款 1500

　　从贷方减少事业支出(某些外资单位处理方法)

　　借：成本费用 1000

　　其它应收款 1500

　　贷：事业支出---业务费 2500

　　无论你采用何种方法，金蝶KIS行政事业版都能正确反映“事业支出---业务费”的实际发生额：2500元。

　　(特别说明一下的是：在清理结算后也不会出现数据错误，系统不会把清理结算的数据当作冲销金额来处理。)