　　账务处理

　　本章内容提要：

　　Ø 凭证录入

　　Ø 凭证审核

　　Ø 凭证检查

　　Ø 凭证过账

　　Ø 凭证查询

　　Ø 预警查询

　　Ø 自动转账

　　Ø 清理结算

　　Ø 期末调汇

　　Ø 期末结账

　　Ø 总账

　　Ø 数量金额总账

　　Ø 核算项目总账

　　Ø 明细账

　　Ø 数量金额明细账

　　Ø 多栏式明细账

　　Ø 凭证汇总表

　　Ø 科目日报表

　　Ø 试算平衡表

　　Ø 科目余额表

　　Ø 核算项目余额表

　　Ø 核算项目明细表

　　Ø 调汇历史记录表

　　Ø 对应科目汇总表

　　账务处理是以证—账—表为核心的有关单位财务信息加工系统。

　　账务处理模块共分3大块：凭证处理、期末处理和账簿报表查询。

　　一、凭证处理：

　　会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS行政事业版为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。

　　会计凭证分为原始凭证和记账凭证两种，电算会计中一般不直接处理原始凭证。因此，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者也可以根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证，但这样做的效率比较低，而且容易出错，一般不提倡这样做。

　　金蝶KIS行政事业版已经达到了相当高的自动化水平，所有与固定资产、工资有关业务及期末调汇、清理结算业务等一些日常处理业务，系统可以根据原始数据资料自动生成记账凭证，这类记账凭证不要求用户自己制作。

　　为方便用户使用，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能;会自动检验记账凭证借贷方是否平衡;检验科目是否为最明细级;检验本位币金额是否等于汇率乘原币;检验金额是否等于数量乘单价;检验往来核算的客户是否已超出授信值等等。系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您单位的实际情况进行设定。

　　二、期末处理：

　　为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按单位财务管理和成本核算的要求，必须进行期末调汇及清理结算等工作。若为年底结转，还必须结平经营结余和事业结余账户。

　　期末处理包括：期末调汇、清理结算、自动转账和期末结账等四个方面的工作。

　　期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改自动转账、期末调汇和清理结算产生的凭证。

　　三、账簿报表：

　　会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账页所组成的簿籍。

　　在凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入账簿。只要所录入的凭证经过过账，您就可以在此功能中迅速地查询到总账、明细账、多栏式明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总账中的有关数据资料及各类账簿的有关本位币、各种外币、以及综合本位币的发生额和余额数据。

　　会计报表是以货币为计量单位，总括反映单位在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况和经营成果的表式报告。会计报表所提供的指标，比其他会计资料更具综合性，它系统和全面地反映单位经营活动的情况和成果。金蝶KIS行政事业版不仅能给您提供财务会计规范性的一张报表：资产负债表，而且还为您提供了试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。

　　账务处理使用流程图：