“职工福利费”的1列填报本纳税年度实际提取的职工福利费（工资提取数x14%)，金额等于附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》第6行3列；第3行“职工福利费”的2列填报本期允许税前扣除的职工福利费（工资的税前扣除限额x14%)，金额等于附表十二的第10行3列；将第3行1列大于3行2列的差额填入3行3列“纳税调增金额”，金额与附表十二的第11行3列一致。
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