采购价格的审批及执行运作流程

　　公司实行采购物资价格审核以来，收到了一定效果。为了充分发挥采购控价的作用，有效地控制采购成本，规范采购控价程序，保证公司日常运营所需物资能够优质优价并按时交付使用，现对公司的采购价格审批与执行运作流程补充如下：

　　一、采购物资的报价与审核

　　1、资材课将所有报价单位的相关物价资料明细（及相关图纸资料）提供经营部，并在＂各单位送审报价资料夹＂中填写。

　　2、报价单交经营部后，由经营部长统筹分工给相关核价人员，对报价资料明细进行审核和批复。

　　价格审核遵循三原则：

　　1）对批量性常用物资，至少有三家以上供货单位报价，报价按恒基统一格式，经营部核价后从中选择最优的二～三家批复价格。经营部根据批复的价格，对供货单位的供货份额有建议权；

　　2）对不常用物资的报价，核价员可通过调研并比照同等产品同等质量的市场最低价批复；

　　3）所报价格要注明含税价或不含税价，要求能开增值税发票。

　　3、采购价格审核采取以下方法：

　　1）查看数据库记载和近期实际进货价格作为参考依据；

　　2）在网上查询确定近期价格；

　　3）通过了解市场行情，判断报价的真实性。

　　4）对于批量性常用物资，可要求厂家提供产品报价的依据，然后由核价人员对物品构成的各种要素（包括料、工、费、税等）进行分析、计算，确定该物资的采购价格。通过以上四方面的信息对比，分析核实其批准价格，并将资料返回采购部门实施采购。

　　4、对于一些委外加工和外购零部件产品的采购价格和销售价格由经营审核后方可执行采购与销售结算。

　　二、物资调价

　　1、如因市场动态中不可控制的因素对货物原单价造成有较大影响时，供方需提供所调价物资相关的市场价格信息资料，经供求双方协商后，确定调价方案。资材课须将该物资的调价明细及调价信息资料提供经营部，由经营部核算人员对货物的调价进行分析、审核和批复。

　　2、已批复的采购价格，在执行过程中发现同种产品、同种规格（因报价名称不同）有重复的价格，资材部门须及时向经营部门提供相关信息，然后由经营部提出调价，资材部门与供应商协商解决。

　　三、采购价格确认

　　所有的采购报价单、调价单，需由经营部签盖执行章后方可实施采购，执行的单价原件留存资材部门，经营部备存一份。

　　四、价格的执行与监督

　　1、采购价格批准后，由资材业务人员按不高于批准价执行采购。

　　2、经营部批核报价单时，同时在报价单上填写恒基物资编号，客户送货单和发票须填写恒基物资编号，以便于仓库收货时按编号核对。

　　3、核价前期工作，需各部门、车间配合。月物资计划申购→物料管理课→资材课→物资报价→经营部核批→供应商盖章确认→回传经营部盖章→资材课→执行采购。经营部批核单价后，核价员须及时在ERP中录入批准价，便于仓库收货时核对采购价格及发票。实际采购价格低于批准价时，按入仓程序输相关报检和入仓手续；实际采购价格高于批准价时，仓管员收到系统提示后，将其反馈至经营部核查。

　　4、采购发票在结算前须由财务部审核，发票审批流程依次为：仓库　　　　资材课　　　　财务部。

　　5、为使信息资源得到充分利用，建立部门之间信息沟通制度，保证购销比价管理有效实施。

　　6、公司采购计划的下达、价格的审核及采购设备的验收做到环环相扣、互相监督，使整个采购的过程依靠于完善、严谨的程序。降低了物资采购成本，增强了企业在市场上的竞争力；强化了企业的各项基础管理工作，促进了各职能部门更加合理分工，相互制约，协调运行。