财务资料

相关主题：

Ø  会计科目

Ø  凭证字

Ø  模式凭证

Ø  现金流量项目

一、会计科目

在友商KIS系统主界面上，选择〖基础资料〗→〖财务资料〗→〖会计科目〗，进入会计科目操作界面，单击【新增】，进行会计科目的新增操作。

（一）界面介绍：

 

 

1、科目代码：在系统中必须唯一，科目代码必须由上级至下级逐级增加（即必须首先增加上级科目代码，只有上级科目代码存在后才能增加下级科目代码。）科目代码由“上级科目代码+本级科目代码”组成，中间用小数点进行分隔。

2、科目名称：科目名称是该科目的文字标识。在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不必带上级科目名称。输入的科目名称一般为汉字和字符。注意：名称中不能使用中横杠“-”

3、助记码：帮助记忆科目的编码。在录入凭证时，为了提高科目录入的速度可以用助记码进行科目录入。例如：将“现金”科目的助记码输为“xj”，则在输入现金科目时输入“xj”，系统将会自动找到“现金”科目。

4、科目类别：科目类别用于对科目的属性进行定义。科目的属性系统都已作了设定，共分：流动资产、长期资产、流动负债、长期负债、共同、所有者权益、成本、营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益和所得税。

5、余额方向：指该科目的余额默认的余额方向。一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目的余额方向在贷方。

6、币别核算：指定该科目外币核算的类型。具体核算方式分三种。1、不核算外币：不进行外币核算，只核算本位币。2、核算所有外币：对本账套中设定的所有货币进行核算。3、核算单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。若选择核算单一外币，要求选择一种进行核算的外币的名称。系统在处理核算外币的同时，会自动默认在“币别”功能中输入的汇率。

7、期末调汇：确定是否在期末进行汇率调整。只有科目进行了外币核算，此选项才可用。如选择期末调汇则在期末执行“期末调汇”功能时对此科目进行调汇。

8、下挂核算项目：分为单核算和多核算，多核算最多可下挂3个核算项目（客户和供应商互斥）。下挂核算可全方位、多角度地反映企业的财务信息，并且科目设置项目核算比设置明细科目更直观、更简洁、处理速度更快。例如，企业的往来客户单位有1000个以上，如果将往来客户设置成明细科目，那么，应收账款的二级明细科目至少达到1000多条， 如果将往来客户设置成应收账款的核算项目，只要应收账款一个一级科目就可以了。

9、数量金额核算：确定是否进行数量金额辅助核算。若进行数量金额辅助核算，要求选择核算的计量单位。

10、计量单位：选择科目的计量单位。只有科目进行了数量金额核算，此项目才可使用。

11、现金科目：选中此选项，则将科目指定为现金类科目。现金日记账和现金流量使用。

12、银行科目：选中此选项，则将科目指定为银行科目。银行日记账和现金流量使用。

13、现金等价物：该选项供现金流量表取数使用。

14、出日记账：选中此选项，则在明细分类账中按日统计金额。

15、预设现金流量项目：可以针对非现金和非现金等价物科目设置现金流量主附表项目，设置后，在凭证中指定现金流量时可以自动带出，加快用户指定现金流量项目的速度。

（二）操作：

预算管理：

科目预算可以设置一些简单的预算数据，实现预算管理。通过设置科目预算值后，当在录入凭证时，设置的科目数据超过科目预算值或低于预算值时，系统将提供“不检查、警告、禁止使用”三种方式给用户进行处理，提供了一种事前监控的手段。具体的控制方式在‘基础设置’→<账套选项>→“财务参数”中进行设置。

在会计科目管理界面，光标定位于需要编制预算的科目，然后单击【预算】，弹出“科目预算”界面。

在“科目预算”界面，可以录入预算数据（只有最明细级的科目才可以录入预算数据，非明细级的会计科目的预算数据是下级明细的汇总，只能查询，不可录入；如果科目下设核算项目，则预算数据必须录入在具体的核算项目上），具体在录入核算项目时，需要分期间分币别录入（综合本位币数据是各种币别折合为本位币的汇总，不可录入），可以录入每个会计期间的预算数据，具体录入预算数据的操作有三种方式，具体描述如下。

1）     没有核算项目的科目的预算数据录入

 

在上图中，是一个没有带核算项目的会计科目的预算数据录入的界面，预算数据是分期间来进行显示的，用户在此处输入相应的数据保存即可。

2）     带核算项目的会计科目的预算数据的录入

对科目分核算项目进行预算设置，前提是该科目已经设置了核算项目核算。如果科目下设了核算项目，进行预算数据录入的界面如下图所示：

如果会计科目带了核算项目，则单击【预算】，将会弹出上图所示的界面，“核算项目”这个选项为可选（如科目未带核算项目时，这个复选项为灰不可选的状态），只有选中了这个选项后，<本年最高预算>和<本年最低预算>这两列的数据才会变为可录入的状态，否则为黄色的不可修改的状态。

在进行带核算项目的会计科目的预算数据录入前，必须首先指定具体的核算项目，如果科目带有多个核算项目类别，则必须指定核算项目的组合。

单击【新增项目】，在右边的核算项目列表框中将会增加一条空白记录（列头上会显示核算项目类别的信息，科目下设置了几个核算项目类别，则显示几列，每一列的列头上是核算项目类别的信息，如在上图中，应收账款科目下设了1个核算项目类别1，双击这条空白的记录，会弹出核算项目指定的界面，如图所示：

 

选定某一个核算项目类别，在图中<类别名称>中将会显示出具体类别的名称，如上图中的类别为客户，在客户代码的编缉框处，按F7键，调出具体核算项目的查询界面，可以选择某一个核算项目；多核算时需要分别指定各个核算项目的代码，确定核算项目组合。各个核算项目都已经设置好了以后，单击【保存】，返回预算数据录入的界面，此时在核算项目的列表中会显示出所选定的核算项目的信息，如图所示：

 

    选定核算项目后，在下面的预算数据录入中录入具体的数据，表示的是该核算项目或是核算项目组合的预算数据。保存后在核算项目中新增另一个核算项目或是核算项目组合，则此时下面的预算数据又是可录入状态，录入该核算项目或组合的数据。

对不同的核算项目（包括核算项目组合），在“科目预算”中可以录入不同的预算数据，单击【保存】，预算数据保存至账套中。单击【新增项目】，增加另一个核算项目（或是核算项目组合），录入这个核算项目（或核算项目组合）预算数据后保存。

光标指向不同的核算项目（为黑色显示，如上图所示），预算数据则显示的是所指的核算项目的预算数据，单击不同的核算项目，显示不同核算项目的预算数据。

3）     科目预算数据的自动编制

系统除了提供上面所述的手工录入预算数据，还提供另外一种预算数据的生成方法，即自动编制预算数据，具体操作如下：

在“科目预算”界面，单击【自动编制预算】，打开“自动编制预算”界面，如下图所示：

 

     数据来源中有两种选择，“上年实际数”和“上年预算数”，二者必选其一，如在数据来源中选择“上年实际数”，“比例数”中应手工录入计算的比例，如10%，表示的意义是，本年预算数=上年预算数*10%，在实际运用中，如对管理费用进行设置预算，按上年实际数据的90%编制预算，此时则可以用这种方法进行预算的编制。

采用这种方法可以快速的进行预算数据的编制，无须一个个期间的录入预算数据。对于一些费用的预算，如需要以前年度的发生额为依据，本年进行控制，为上年的90%来做预算，此时就可以采用这种方法来生成预算数据，当然这些数据还可以进行手工的修改，系统以最后一次修改后的数据为准。

相关主题：凭证制作

二、凭证字

凭证字就是我们在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的凭证字，它与我们在实际工作中所使用的凭证字的含义是相同的。

在友商KIS系统主界面上，选择〖基础资料〗→〖财务资料〗→〖凭证字〗，进入凭证字操作界面，单击【新增】，进行凭证字的新增操作。

 

1、限制多借多贷凭证：在账务处理系统进行凭证录入时，如果选择了限制多借多贷的凭证字，则系统将对当前凭证进行判断，如是多借多贷凭证，则该凭证不允许保存。对于一借贷、一借多贷、多借一贷的凭证系统不做上述限制。

2、设置默认凭证字：在凭证字管理界面，选中一凭证字，单击【设为默认】，则可以将指定的凭证字设为默认凭证字，在新增凭证时，该凭证字将自动带入到凭证中。想更改默认凭证字，选中另一个凭证字重复上述操作即可，则默认凭证字变为当前的凭证字。

三、模式凭证

为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时可调用。

在友商KIS系统主界面上，选择〖基础资料〗→〖财务资料〗→〖模式凭证〗，进入模式凭证操作界面，单击【新增】，进行模式凭证的新增操作。

 

模式凭证的操作方式与凭证录入类似，不再赘述。

需要注意的是：

1、模式凭证可以不录入金额或者凭证不平衡也可以保存。

2、设置两条以上的分录才能指定现金流量。

3、指定现金流量为模式凭证非必录项。

4、名称中不能使用中横杠“-”

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四、现金流量项目

现金流量项目是凭证指定现金流量的具体项目。

在友商KIS系统主界面上，选择〖基础资料〗→〖财务资料〗→〖现金流量项目〗，进入现金流量项目操作界面，系统已经根据会计上的要求预设好了现金流量项目，您也可以根据需要进行编辑。

 

进行现金流量项目编辑时，只需要输入代码和名称即可。