申报项目设置

　　理税王根据核算需要设置了满足不同税种申报的项目，该申报项目主要取值来源为会计科目，不同用户的账务处理所用会计科目可能会有差异，因此需要用户根据自己实际账务处理设置申报项目与会计科目的对应关系。

　　一、 系统介绍

　　1、申报项目显示当前已启用的税种，下方显示当前税种的申报明细项目。

　　系统详细预设置了增值税、营业税、企业所得税的申报明细项目。

　　A、增值税申报明细项目

　　1)进项税转出：本项目主要是为确定增值税申报表附列资料二中的进项税额转出额的取值需要，一般是取“应交税费-应交增值税-进项税额转出”科目核算数据。

　　2)纳税检查调整：本项目主要是为确定增值税申报附列资料一中的“纳税检查调整”的取值需要，一般是取“应交税费-纳税检查调整”科目核算数据。

　　3)小规模纳税人销售收入：本项目主要是为确定小规模纳税人的销售收入，满足小规模纳税人增值税申报表的销售额的取值需要，一般是取“主营业务收入”科目核算数据。

　　4)一般纳税人销售收入：本项目主要是为确定一般纳税人的销售收入，满足一般纳税人增值税申报表的销售额的取值需要，一般是取“主营业务收入”科目核算数据。

　　5)专用发票进项税额：本项目主要是为确定一般纳税人的进项税额，满足一般纳税人增值税申报附列资料二专用发票的进项税额的取值需要，一般是取 “应交税费-应交增值税-进项税额”科目核算数据。该数据勾稽后再在“进项税额管理”中进行认证、抵扣操作后的数据即是附列资料二中“本期认证相符申报抵 扣的增值税专用发票”中的税额或相应栏的数据。

　　6)免抵退货物应退税额：本项目主要是为满足一般纳税人增值税申报表的“免抵退货物应退税额”的取值需要，一般是取“其他应收款”科目核算数据。

　　7)运输发票进项税额：本项目主要是为确定一般纳税人的运输发票的进项税额，满足一般纳税人增值税申报附列资料二中运输发票的进项税额的取值需要，一般是取“应交税费-应交增值税-进项税额”科目核算数据。该数据勾稽后再在“进项税额管理”中进行认证、抵扣。

　　备注：此项项目主要为上海地区设置。

　　B、营业税申报明细项目

　　1)营业税应税收入：本项目主要是为满足纳税人营业税申报表的营业收入的取值需要，一般是取“主营业务收入”科目核算数据。

　　2)应交营业税：本项目主要是为满足纳税人营业税申报表的应交营业税的取值需要，一般是取“应交税费-应交营业税”科目核算数据。

　　3)建筑业营业税应税收入：本项目主要是为满足建筑行业纳税人营业税申报表的营业收入的取值需要，一般是取“主营业务收入”科目核算数据。(上海地区适用)

　　C、企业所得税申报明细项目

　　1)主营业务收入：本项目主要是为满足纳税人企业所得税的主营业务收入的取值需要，一般是取“主营业务收入”科目核算数据。

　　2)其他业务收入：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的其他业务收入的取值需要，一般是取“其他业务收入”科目核算数据。

　　3)营业外收入：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的营业外收入的取值需要，一般是取“营业外业务收入”科目核算数据。

　　4)接受捐赠收入：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的捐赠收入的取值需要，一般是取“其他业务收入”科目核算数据。“接受捐赠收 入”勾稽数据是计算“纳税调整表”中“接受捐赠收入”的税收金额的重要依据，系统将根据勾稽数结合税收规定自动计算该税收金额。

　　5)销售折扣与折让：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的捐赠收入的取值需要，一般是取“其他业务收入”科目核算数据。“接受捐赠 收入”勾稽数据是计算“纳税调整表”中“接受捐赠收入”的税收金额的重要依据，系统将根据勾稽数结合税收规定自动计算该税收金额。

　　6)技术转让项目所得：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的技术转让所得的取值需要，一般是取“其他业务收入”科目核算数据。“技 术转让项目所得”勾稽数据是计算“税收优惠明细表”中“符合条件的技术转让所得”的金额的重要依据，帮助客户及时享受技术转让的优惠政策。

　　7)其他业务支出：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的其他业务支出的取值需要，一般是取“其他业务支出”科目核算数据。

　　8)营业外支出：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的营业外支出的取值需要，一般是取“营业外支出”科目核算数据。

　　9)三新研究开发费：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的三新研究开发费的取值需要，一般是取“管理费用”科目核算数据。“三新研 究开发费”勾稽数据是计算“税收优惠明细表”中“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”的金额的重要依据，帮助客户及时享受研究开发的加计扣除 的优惠政策。

　　10)广告费及业务宣传费支出：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的广告费及业务宣传费的取值需要，一般是取“管理费用”科目核算 数据。“广告费及业务宣传费支出”勾稽数据是计算“广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表”中的重要依据，帮助客户正确计算广告费及业务宣传费得扣除限额。

　　11)业务招待费：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的业务招待费的取值需要，一般是取“管理费用”科目核算数据。“业务招待费”勾稽数据是计算“纳税调整表”中业务费支出扣除限额的重要依据，帮助客户正确计算业务招待费的调整额。

　　12)捐赠支出：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的捐赠支出的取值需要，一般是取“营业外支出”科目核算数据。“捐赠支出”勾稽数据是计算“纳税调整表”中“捐赠支出”的税收金额的重要依据，系统将根据勾稽数结合税收规定自动计算该税收金额。

　　13)不征税或免税收入：本项目主要是为满足纳税人企业所得税汇算清缴时的不征税或免税收入的取值需要，一般是取“主营业务收入、其他业务收入”等科目核算数据。

　　2、会计科目及科目项目：科目税务项目窗口右侧根据科目类别显示会计科目树型结构，主要显示科目代码、科目名称、余额方向、科目项目四项。

　　3、条件：以上科目所在凭证需同时满足以下条件，是系统按设定条件自动勾稽相关凭证信息，减少用户操作时间。

　　4、导入凭证后自动勾稽凭证：勾选上则点击导入凭证后系统按相关条件自动勾稽凭证。

　　二、 操作步骤

　　1、点击【基础设置】

　　2、点击【申报项目设置】

　　3、在下拉框中选择申报项目如“企业所得税”

　　4、点击申报明细项目如“其他业务收入”，项目将展开至最末级。

　　5、选择您经营活动中涉及的业务内容，比如：您的“其他业务收入”处理的是材料销售业务则在“材料销售收入”前打钩，如果还有代购代销业务则在“代购代销手续费收入”前代购。

　　其他各项项目的设置也是一样。

　　6、点击[下一步]

　　7、此时申报明细项目显示的是上一步勾选的内容，没有勾选这里不再出现，如果需要修改，可返回上一步。

　　进行申报明细项目与会计科目的对照，用户需要根据自己会计处理的实际业务，在会计科目前的小方框打钩选择各税种的税务项目对应的取值来源，即具体的会计科目(可以多选)。

　　例如：“其他业务收入”下“材料销售收入”一般对应的会计科目为“其他业务收入”，在会计科目 “其他业务收入”前打上勾即可。在申报数据采集时，“材料销售收入”将取来自会计科目“其他业务收入”中的凭证数据。

　　8、输入当前税务项目的凭证过滤条件，当一个会计科目对应多项申报明细项目时，用户可以根据实际业务处理，针对当前税务申报明细项目设定凭证过滤条件。

　　注意：

　　1、每一个申报明细项目默认显示出科目涉及的会计科目，如果您的业务处理与这科目是一致时，只要打上勾即可;如果不一致时，可以点击“增减涉税会计科目”，在弹出框中选择正确的会计科目，确定退出后再打上勾即可。

　　2、系统设置“导入凭证后自动勾稽凭证”，勾选上此参数后，系统可以按预设的条件在导入凭证后自动勾稽符合的凭证。