库存商品管理的有关规定

　　为加强公司库存商品管理，规范库存商品报损及有关程序，根据公司制定的库存商品三级问责管理,结合实际工作情况，特制定妮维雅、家化、香水库存商品管理规定。

　　一. 库存商品盘点工作

　　1. 公司库存商品每季盘点一次，盘点截止日为每季30日，盘点对象为商场在库商品、自有库存商品。

　　2. 库存商品盘点程序：

　　(1) 商品盘点前一日停止送货，业务部及时清理手中的票据，财务部将有关单据进行审核后，结出商品结存数。

　　(2) 社会库存商品盘点，商场营业员应根据 “库存商品盘点表”，按大类商品顺序盘点并填写各品名规格的数量，算出商品金额并在盘点表签名确认。业务人员及时对盘点结果进行跟踪,避免欧莱雅事件的重现，必要时财务人员进行监盘。

　　(4) 自有库存商品的盘点，财务人员与保管人员一起对商品实地盘点后，与用友系统的现存量进行核对，做到帐实相符。发现问题，及时进行复盘。对已经复盘仍存在差异的商品，做好记录，查明原因，及时上报，依照有关规定进行处理。

　　二. 库存商品报损报溢

　　1. 商品报损报溢审批程序

　　(1) 商品保管人在盘点中发现商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品报损报溢单”，报部门经理审核。部门经理审核无误后签发意见，报公司领导审批。

　　(2) 财务管理部对发生商品报损报溢情况进行核实，对商品短缺较大的经常报损的商品进行实地调查，提出处理意见，报公司领导审批。

　　(3) 公司公司领导审批后，财务部作帐务处理。

　　三、滞销商品的处理流程

　　1、无责任风险商品

　　(1)妮维雅、家化属无责任风险的商品，在经营过程中产生的残、损、破、过期商品，生产厂家可以退换。

　　(2)商品到货后，保管员根据厂方提供的验收单验收商品，对进货过程中产生的残、损、破商品进行登记，然后将的商品的名称及破损的数量转交业务部门，业务部门将破损商品以进价开单后由送货人员赔付

　　(3)保管人员对产生的以上滞销商品进行分类管理，对商品的数量、品名详细列出，一式两份，一份留存、一份报业务部门，业务部门跟椐保管提供的资料进行认真细致的核对后，及时联系厂方确认后，将退货明细交财务开具红字发票申请单，厂方开来红字发票后，财务进账务处理。

　　2、完全责任风险商品

　　(1)香水商品属于完全责任风险的商品，就是对于在经营过程中产的残、损、破、过期的商品，厂方不进行退换完全由我公司承担，对此类商品要重点管理。

　　(2)保管人员要随时撑握所管商品的出货情况，对于商品进货后一直处于不动且保质期在1年之内的商品，保管人员及时统计将商品的数量、名称、到期日期详细列出后上报部门经理，部门经理提出处理意见后，报公司领导批示后及时进行处理，若保管人员不及时上报造成商品过期无法变价处理，损失由仓库保管人员承担全部责任

　　(3)对于滞销商品的处理我们可以采取化整为零的策略，就是给销售人员分派滞销商品处理目标，对于在处理此类商品有突出贡献的销售人员进行奖励。

　　(4)尽量将滞销商品分别开住各商场降低价格处理，避免商品过期给企业造成不必要的损失。

　　(5)对于确实无法处理的滞销商品要进行责任制，若是部门经理的原因造成的，其损失由部门经理承担

　　四、 商品损失责任

　　1. 凡因人为因素造成商品短缺及损失，视情节轻重，由业务部提出处理意见，公司领导研究决定，对商品保管人员或责任人按商品成本价的20%~100%赔偿。

　　2. 凡因商品质量问题或商品包装短缺等，由部门经理与供应商联系解决退调补货事宜。

　　3. 凡因不可抗力因素，造成商品短缺及损失，由商品保管人员撰写专项报告，经部门经理签字认可，报公司领导批示，财务部门进行账务处理。


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