营业税

　　一、 系统介绍

　　营业税是我国的重要流转税，主要是针对处加工、修理修配劳务以外的各种劳务及转让不动产、销售无形资产进行征税。

　　营业税模块主要设置了申报数据采集、发票管理两个页签，为申报表的数据采集提供窗口，并有针对性提供填报提示，可帮助企业快速正确完成营业税的计算与填报。

　　二、 操作步骤

　　申报步骤为您在理税王中完成申报所需要操作的所有步骤，如果您在前面基础设置模块中已经设置完成相关信息，则步骤1、步骤2可以跳过。

　　Ø 步骤1、选择“营业税”

　　Ø 步骤2、进行基础设置

　　Ø 步骤3、申报数据采集

　　Ø 步骤4、进行发票管理

　　Ø 步骤5、期末结账

　　Ø 步骤6、生成报表

　　Ø 步骤7、校对报表

　　Ø 步骤8、生成电子数据

　　步骤1、选择“营业税”

　　如果您需要申报营业税，在[税种列表]中选择“营业税”然后点击“运用”，就可以进行相关操作了。(如果您已经完成，此步骤可以跳过。)

　　1、点击[税种列表]

　　2、在弹出的税种列表框中勾选“营业税”

　　3、我的税务增加“营业税”

　　步骤2、进行基础设置

　　在进行申报前，您需要检查一下您的基础设置是否完整。主要是进行企业申报信息、申报项目的设置等基础工作(详细设置方法可查看“基础设置”模块内容介绍)。

　　一般在第一次申报前需要，以后各期如果没有变动则不需要进行操作。(如果您已经完成，此步骤可以跳过。)

　　1、营业税申报信息设置，确定营业税的税种、品目、报表项目内容。

　　2、营业税申报项目设置，根据企业自身业务情况，选择需要的申报的项目并确定申报项目的财务数据来源，即设定申报项目与会计科目的对应关系。

　　步骤3、申报数据采集

　　在完成基础设置工作后，您需要采集财务数据，将您会计处理的相关数据对应到申报项目当中。这一步是生成报表的主要步骤，用户可以仔细核对财务数据，确定申报的数据，在核对的过程中检查账务处理的正确性。

　　申报数据采集需要进行以下主要操作：

　　1、选择会计期间

　　2、点击申报明细项目末级项目，如“营业税应税收入”末级项目

　　3、然后勾选需要申报的凭证分录

　　4、点击[保存]

　　注意：

　　1、如果选择的会计期间没有凭证数据时，申报明细项目及凭证显示区都为空白。

　　2、如果在申报项目设置中设置了自动勾稽凭证相关条件，则这里可以看见符合条件的凭证已经自动勾选完毕。

　　3、点击[重算]，系统按勾稽凭证数据重新运算一遍，保证报表生成的正确。

　　4、选中某条分录，点击[凭证]按钮，即可查看该条分录的凭证内容。

　　步骤4、进行发票管理

　　对于部分特殊行业如运输、建筑业，用户可能存在部分营业额需要扣除，对这部分数据，您可以在【发票管理】中进行录入。

　　发票管理需要进行以下操作：

　　以“运输业营业额扣除发票”为例说明：

　　1、新增“运输业营业额扣除发票”

　　1)点击 [增加]按钮。

　　2)选择发票类型，在下拉框中选择“运输业营业额扣除发票”。

　　3)输入发票代码、开票日期、发票号码、开票人、发票摘要，其中发票代码、发票号码为必录项。

　　4)输入运输发票相关信息，比如承运单位名称，承运单位纳税人识别号等。

　　5)点击发票明细区[增加]按钮

　　6)输入应税项目代码、发票金额、运费金额。

　　7)如果单张发票存在多条记录时，点击“保存继续”，否则点击[保存退出]或[退出]

　　8)点击[保存]，保存编辑数据。

　　点击[取消]，放弃编辑数据。

　　2、查询“运输业营业额扣除发票”

　　1)点击[查询]按钮，

　　2)输入查询条件，用户可以按具体的发票号码查询单张发票，也可以按期间或发票时间查询多张发票。

　　3、修改“运输业营业额扣除发票”数据

　　1)点击[查询]

　　2)输入条件选定发票

　　3)点击[修改]

　　4)修改开票日期、开票人等信息

　　5)点击发票明细区[增加]、[修改]

　　6)输入征收品目代码、发票份数

　　7)点击[保存退出]

　　8)点击[保存]，保存编辑数据

　　点击[取消]，放弃编辑数据

　　用户可以修改开票日期等信息，但无法修改发票号码、发票代码等灰显项。

　　4、删除“运输业营业额扣除发票”数据

　　1)点击[查询]

　　2)输入条件选定发票

　　3)点击[删除]

　　4)点击确认信息 [是]则删除整张发票

　　5)点击发票明细区[删除]

　　6)点击确认信息[是]则删除该张发票明细信息

　　7)点击[保存]，保存删除发票明细数据后的空白数据。

　　点击[取消]，放弃删除发票明细数据

　　注意：其他类型的扣除发票操作同“运输业营业额扣除发票”。

　　步骤5、期末结账

　　通常企业进行营业税的申报都是在次月初申报上月数据，您可以在结账后进行基础业务处理，此时可以不用再点击期末结账，也可以先进行基础业务处理再期末结账生成报表。

　　步骤6、生成报表

　　当各项业务处理完毕后，您再点击“营业税申报表”，系统自动进行计算生成申报表。

　　步骤7、校对报表

　　点击“营业税申报表”后，系统自动计算将打开报表，您可以仔细查看报表的内容，发现数据不一致时，可以修改步骤3、步骤4的相应数据再[重算]，也可以直接修改具体表格后的数据，最后保存即可。

　　步骤8、生成电子数据

　　确定报表没有问题后，您点击“电子数据”，弹出“生成电子数据”框，点击“确定”即生成相关电子数据。用户只需将电子数据再上传就完成营业税的申报工作了。