企业资金管理制度.doc

人员报销后，如果占用借款余额超过规定期限者，财务部应与人力资源部共同从其个人工薪账上进行扣款。

　　借用备用金的人员工作变更后，必须在5个工作日内将备用金余额退还财务部。财务部主管人员应定期向各备用金借款人核对备用金借款数额。

　　一切现钞收入，出纳人员都应开据收款收据。收款收据应交由其他非出纳人员管理；出纳人员领用后保管人员应办理签收登记手续。

　　每月末会计人员应根据开出收据的存根与已入账的收据联按编号、金额逐张进行核对注销。作废的收据应全联粘贴在存根上，要确保开出的收据无一遗漏地收到款项。

　　财务总监和财务经理应定期对库存现钞进行盘点，并按规定表格记录盘点结果。发现短缺应立即查明原因并提出处理意见。

　　遵循其他国家会计法有关现金管理规定的要求。

　　现金－银行存款管理

　　企业财务部应根据本制度制定相应的现金－银行存款管理制度，规范企业使用支票、办理银行汇款单等业务工作。

　　企业财务部银行出纳负责企业所有银行存款的收付管理工作。