财务管理——理财基本功

　　两个最基本的家庭财务报表——资产

　　学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还;收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。

　　(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。

　　家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。

　　1、家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。即能带来利息或者退休后进行消费的资产。这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。

　　(2)个人使用或者自用资产。个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。

　　(3)奢侈资产。个人使用但不是家庭必需的。这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。

　　对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。

　　表3-1个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。

　　流动负债：一年内到期的负债;长期负债：一年以后到期或很多年内每月要支付的负债。

　　有些学者进一步划分为：短期负债：一年内需要偿还的负债;中期负债：一至五年内要偿还的负债;长期负债：还款期超过五年的负债。

　　如何把债务还清，不至于沦落为“富翁”(1)做好财务记录，建立自己的资产负债表：负债有多少?本身还款的能力和速度如何?

　　(2)计算信贷还款比率信贷还款比率=每月还款额÷每月收入当你每月的收入大部分用于还款时，你的负债已经亮起红灯。

　　(3)记录每月还款日期。要准时还钱，否则会影响你的信用记录，甚至还有罚息产生。

　　(4)避免只还最低付款额，分期付款的债务累计惊人;(5)切忌以债还债，拆了东墙补西墙。

　　(6)先计划还债，再计划开支，每月硬性规定自己拿出一部分收入还债，剩下来的才用做开支，而不是相反。

　　表3-2个人/家庭负债清单流动负债长期负债信用卡电话费电费、水费、煤气费修理费用租金房产税所得税保险金

　　当期应支付的长期贷款各类消费贷款(包括汽车贷款、装修贷款、大额耐用消费品贷款等)住房按揭其他按揭投资贷款助学贷款抵押品租赁费用表3-3家庭资产负债表资产金融性资产货币型资产现金与活期存款定期存款账户退休金账户其他特别账户投资型资产股票债券基金其他实物资产自住房投资的房地产机动车负债负债住房贷款消费贷款车辆贷款助学贷款信用卡贷款其他贷款负债总计净资产(总资产-总负债)表3-4家庭资产负债科目序号主要科目可进一步划分的细目1现金、活期存款手边现金/银行或邮局的活期储蓄2定期存款银行存款/存续期间/利率/币别3债券国债、公司债券/买入日期/金额/利率/到期日4国内股票股票名称/买入日期/买入股数/成本/市价5共同基金基金名称/买入日期/买入单位数/成本/市价6期货期货名称/买入日期/合约数/成本/市价7保值性商品黄金白银/收藏品细目/单位数/成本/市价8寿险保单现值保单种类/受益人/保障年期/保费/解约现值9应收账款或应收款项债务人姓名/借期/还款方式/利率/目前余额10不动产投资不动产所处地点/面积/成本/市价/目前房租11金融资产/生息资产合计12期房预付款房子位置/面积/总价/首付款/已缴工程款/未缴余额13自用住宅位置/面积/买入日期/成本/市价/首付款和房贷金额14汽车车型/购买日起/成本/折旧率/市价/车贷余额15其他个人使用资产家电、家具细目/购买日期/成本/折旧率/市价16个人使用资产合计17总资产负债科目可进一步划分的细目18信用卡应付款发卡银行/当期应缴款/期限/循环信用余额19汽车贷款贷款期限/贷款额/利率/每期应缴额/车贷余额20自用住宅贷款贷款期限/贷款利率/每期应缴额/房贷余额21股票质押贷款股票名称/股数/贷款时价格/贷款额/贷款余额22股票融资融券股票名称/股数/融资时价格/融资额/融资余额23负债总额24净资产3.理财中关于人力资本的问题人力资本，从财务意义上讲，是一个人挣钱的能力。一名医生的人力资本要高于一名木匠，因为她花费了很多年来学习社会能给予很高回报的技能。尽管人力资本具有很高的价值，但我们不把它放入资产负债表中。

　　我们来分析一下两个18岁的人。其中一人成为木匠，他在工作中不断学习，工资也不断增加，在10年以内他的工资快速增加，但此后木匠实际收入的增加只能依靠通货膨胀或加班来实现。现在他已经35岁了，年收入为4万美元。

　　另一个人读了很多书，成为一名医生，她直到28岁时才开始有自己的收入，35岁时她的年收入是9万美元。

　　在30岁时，如果只考虑有形资产，医生的资产负债表中的净资产一项可能还是负数。她还有助学贷款和开办诊所的贷款。而同样年龄的木匠，已经工作了12年，因收入和储蓄而有了可观的净资产。木匠家的资产负债表看起来十分乐观。这说明，资产负债表并不能反映个人/家庭的全部资产情况，因为将来医生的人力资本会带来更高的收入，在将来某一时点上，医生的资产负债表上的净资产会超过木匠。

　　我们为什么不在资产负债表上加上人力资本的估价，使其更加准确呢?原因是实际上很难对人力资本做出正确估价。但我们在决策时要时刻注意到个人/家庭的人力资本。例如，借款人给予一位年轻的只有很少有形资产的专业人士的信用额度，可以比给予与其净资产一样的建筑工人多出许多，原因就在于无形的人力资本价值提供了某种形式的保证。

　　总结起来,有三个与人力资本有关的重要的个人财务决策。

　　第一个决策是获得人力资本。随着社会的进步，一个人能拥有的物质财富的多少一般与所受的教育程度密切相关。一个只接受过10年普通教育而没有受过其他培训的人，很难取得与有一技之长的人一样的物质上的成功。一般来说，受过大学教育的专业人士会得到更高的薪水。此外，受教育程度较高的人，会因为事业的成功、较高的社会地位、较好的职位和与之相适应的较好的工作条件而获得非财务方面的满足。

　　第二个决策是保护人力资本。较高的人力资本需要买更多的寿险，因为一旦出现意外，无论对自己还是对自己的家人的损失和伤害都会更大。

　　第三个决策是保持人力资本。与其他资产一样，人力资本会随着时间的推移而贬值。以前有可能一个人在获得一些技术或专业知识后就可以享用终生，不用继续接受再教育，但那个时代现在已经过去了。现在，如果我们想让自己的技能跟上时代就必须不断地学习。更多的人发现，他们在其职业生涯中要准备适应几个不同的职位和不同的老板。学习可以有很多种渠道，包括自学、研究、实验、正式的课程和实践经验。重要的是，广义的教育必须贯穿于我们的职业生涯，花在这上面的时间和精力并不奢侈，而是维持或改善我们现有的人力资本的基本支出。

　　资料来源：《个人财务规划》，陈晓燕、徐克恩等译，中国金融出版社，2003年

　　(二)个人/家庭收支表

　　从人出生到死亡的一生中，都有取得收入和进行支出的活动。怎样能够保持收入大于支出，或者至少做到收支平衡呢?我们需要了解收入是如何来的，又是如何花出去的。收入-支出表反映出了你在一段时间内的财务活动状况(见表3-5)，它使得你可以将实际发生的费用和支出与预算的数字对比，从而采取必要的调整措施以消除两者之间的差异。收入-支出表是你在一段时期内财务活动状况的具体反映。

　　表3-5收入-支出表

　　一、收入数量占总收入比例工资和薪金姓名姓名劳务收入(稿费及其他非薪金收入)奖金和佣金养老金和年金投资收入利息所得股息所得证券出售所得其他其他收入(I)总收入(续)二、支出〖3〗数量占总支出比例房子租金/抵押贷款支付(包括保险和纳税)修理、维护和装饰日用电、水、煤气电话有线电视和其他食品日杂食品在外就餐汽车贷款年审、养路费、车船税购买燃油及维护费用医疗健康、大病医疗和残疾保险(从工资中扣减或非雇主提供的)看病、药品衣服衣服、鞋子及配饰保险家庭财险寿险(如果雇主没有提供)汽车保险养老险健康险纳税收入所得税家庭用品、家具和其他大件消费购买和维修个人护理支出化妆品、头发护理、美容、健身(续)娱乐和休闲度假其他娱乐和休闲其他项目(II)总支出现金盈余(赤字)\[(I)-(II)\]收入-支出表的三个主要组成部分：收入即你所获得的现金收入;支出即你的现金支出;现金盈余或者赤字即你的收入和支出之间的差额。差额大于零时，表示现金盈余;差额小于零时，表示现金赤字。

　　现金盈余或者赤字将对资产负债表产生一定的影响，现金盈余将增加你资产负债表中的净资产，反之，现金赤字则减少你资产负债表中的净资产。

　　第一次买房子或者汽车，如果是现金开支，记录在现金流量表中，将极大地影响到你的净现金流，而这笔钱并不是来源于当期收入，因此建议家庭将购买汽车或者住宅记录在资产负债表中，而不记录在现金流量表中。但对这两种资产的维护和其他辅助支出记入日常开支中。

　　开支可以分为两类：可以自行决定的开支和不能自行决定的开支。不能自行决定的开支主要是债务的偿还。我们可以将等额还款分为还本和付息，将本金看作开支，是资产负债中的负债减少，而把利息看作日常开支，明确为理财支出。可以自行决定的开支是诸如家具、照相机、旅游等项目的支出，可以实现而又不是生活必需的。一个家庭最容易改变的习惯就在这一类中，这些开支数额相对较大而又不是生活必需的。总之，为了预算控制的目的，一个家庭要自己选择哪些是必要开支或日常开支、哪些是可以自行决定的开支，哪些是不可自行决定的开支。

　　表3-6个人/家庭收支细目表

　　主要科目可进一步划分的细目

　　工作收入A本人/配偶/工资奖金/稿费/演讲费/个体工商经营所得

　　租金收入B房屋/设备租金

　　利息收入C存款/债券/票据/股票股息(续)

　　已实现资本利得D出售股票/赎回基金的结算损益

　　转移性收入E救济/遗产/赠与/理赔金/赡养费/福利彩票或体育彩票中奖

　　其他收入F收入合计GG=A+B+C+D+E+F

　　所得税支出H当月扣缴税额/结算申报补缴税额

　　其他税负支出I房产税/契税/增值税/车船使用税

　　消费支出——食J蔬菜/水果/米油盐/饮料/在外用餐费/烟酒

　　消费支出——衣K着装/洗衣/理发/美容/化妆品/衣饰

　　消费支出——住L房租/水费/电费/天然气/电话费/日用品

　　消费支出——行M加油费/出租车费/公交车费、地铁费/停车费/保养费

　　消费支出——教育N学杂费/补习费/教材费/保姆费

　　消费支出——娱乐O旅游费/书报杂志费/视听娱乐费/会员费

　　消费支出——医药P门诊费/住院费/体检费/药品费/医疗器械

　　消费支出——交际费Q年节送礼/丧葬喜庆礼金/转移性支出

　　消费支出小计RR=J+K+L+M+N+O+Q

　　利息支出S车贷/房贷/信用卡利息/其他消费信贷利息

　　产险保费T住房险/家财险/机动车辆险/责任险保费

　　寿险保费U寿险/意外伤害险/医疗费用险保费/疾病险/残疾收入险保费

　　其他支出V

　　支出合计WW=H+I+R+S+T+U+V

　　当期收支储蓄XX=G-W

　　本期现金变化额Y=期末现金与活期储蓄额-期初现金与活期储蓄额

　　本期投资变化额Z=期末投资资产余额-期初投资资产余额

　　本期负债变化额a=期末负债本金余额-期初负债本金余额

　　当期净资产储蓄额b=Y+Z-a两储蓄算法差异c=b-x

　　表3-7错误的用钱态度及解决方法

　　错误的用钱态度解决的方法

　　每月的收入到手不久便全部花光养成先储蓄、后消费的习惯

　　经常大量购物，买了很多不必要的东西控制购买欲

　　喜欢享乐和消费列出财务计划，控制开支

　　没想到把债务还清，明天再说改变心态，做好资产负债表，及时还款

　　每期只还最低额发现透支，及时解决

　　此钱还不清时，用其他款去还最低额及时规划未来的财务

　　借钱时只考虑方便及快捷若要借款，先搜集资料，争取借钱成本最低

　　第二节手头的钱你留够了吗(1)

　　王先生的家庭现金规划过程王先生，45岁;王太太，43岁。他们有一个17岁的女儿和14岁的儿子，并且王先生的70岁的体弱多病的老父亲也和他们一起生活。

　　王先生从事的是电脑工程师的工作，月收入有9000元，他的太太在一家会计事务所工作，月收入有5000元。他们在一些大的消费决策上都会进行协商，会共同负担他们的房屋按揭费用、生活费用等，但他们都各有自己的银行账户进行各自的投资决策，家庭财务上具有各自的独立性。

　　在刚开始的时候，老父亲的营养费用、医疗费用、子女教育费用及基本的生活开支耗费了他们夫妇的大部分收入。随着他们的收入不断增长，王先生把自己的工资主要用来应付日常开支，而王夫人的工资和奖金收入则用来进行储蓄。通过这种稳定储蓄的方法，他们为子女建立了教育基金，并为自己建立了良好的退休基金。

　　有了储蓄后，王先生创办了一家软件公司，但是很不幸，由于投资失误，软件公司很快就倒闭了，也耗光了他们的所有存款和基金，一切都不得不从头开始。王先生花了三个月的时间才在另外一家电脑公司找到工作，在此期间，他们的家庭生活显得非常拮据。

　　他们决定一切从头开始，现在的主要目标是为两个孩子准备大学教育基金和为自己重新准备养老基金。他们减少了信用卡的持卡数量，并且尽量避免刷卡消费。他们对家庭每个月的开支都进行预算，除去日常开支的费用后，他们的钱主要用来储蓄和购买基金，王太太还进行了一些股票投资，她的投资资本主要来源于她的兼职收入。但无论情况如何，他们再也不会动用他们的子女教育基金和退休基金。除此之外，他们还储备了三个月的应急基金，以用来应付诸如失业及突发事件所带来的特殊情况。

　　他们逐渐养成了财务上的良好习惯，生活井井有条，再也不会重复出现那种家庭极度尴尬的生活境况了。

　　就像王先生一样，你或许也需要制订你自己的储蓄计划并选择合适的投资决策。下面你将可以学习怎样开始制订你自己的储蓄计划。

　　现金规划是为了确保你有足够的资金来支付计划中的和计划外的费用，并且你的消费模式是在你的预算限制之内的。这是对于家庭或者个人日常的、日复一日的现金和现金等价物的管理。手头到底应该留多少现金取决于：1持有现金的成本。把钱放在手头总会有利息损失，损失越大，你的持有成本就越高。

　　2、紧急准备金的必要性。人们面临着失业、工作能力的丧失、医疗或意外灾害等各种风险，一旦有紧急情况发生，手边的现金可以帮助你渡过难关。

　　当然，每个人或者每个家庭的情况千差万别，收入来源也有很大差异，不同的收入模式应该有不同的现金规划方式。

　　一、不同家庭收入来源的收支规划家庭收入是家庭财务循环的源头活水。家庭收入分为工作收入与理财收入，每个人可以根据自己的收入来源拟定出管理的重点。

　　表3-8所得来源分类与特性所得类型收入稳定性收入成长性收入中断风险普通雇员收入来源稳定，有劳动法保障每年调薪有限，奖金比重不高失业或伤病公司业务员、经纪人收入高低视业绩表现,时好时坏奖金比重高，收入空间宽广失业、伤病或丧失劳动能力、未达标准被裁员个体经营者视业别而定，收入来源还算稳定受限于地区环境，收入空间有限经营不善倒闭自由职业者收入相对高的人群，但可能有最低的起薪点依个人的专业与经验而定，差别大客源不足，伤病或丧失劳动能力小型私营企业主视业别而定，收入来源较不稳定有较好的卖点时，

　　收入空间广经营不善倒闭，还可能负债大型私营企业主收入以股息红利为主，视经营成效波动较大景气好时，转让持股利得甚大极差时，大企业也可能倒闭专业投资者专业投资者收入以财产所得为主，波动大选对时机或标的时，获利甚高投资不当可能被套牢，甚至血本无归(一)收入规划各类人群应有的理财策略是：1普通雇员。有稳定但很难期待额外的工资流入，因此这类人对现金流量的控制管理非常重要，应有紧急备用金额度以备不时之需。购买高负债的个人资产不能超出负担能力，以免落入负债循环的陷阱中。尽早以定期定额的方式来累积投资性资产，以实现未来的理财目标。

　　一个年轻的上班族，应该尽早制订储蓄计划。每月将500元投资于定期定额报酬率为12%的金融产品，持续投资到60岁，一个24岁就开始投资的人，到60岁时可累积2906万元，而25岁才开始投资的人可累积259万元。两者本息和相差316万元，每年的本金都是6000元，只因为两者只差了一年，白白损失了31万元。

　　2、公司业务员。这类人以业务佣金为主要收入，包括保险、房屋中介、直销、汽车销售等从业人员。他们的收入在很大程度上受宏观环境的影响。这类人群可以拟定不同收入水平下每月的消费、支出与储蓄模式。

　　例如：每月储蓄=(当月收入-基本收入)×边际储蓄率基本收入=淡季时最低收入或维持家庭基本生活需求的最低消费额，取较高者;边际储蓄率=每增加一元额外收入增加的储蓄额;但当月收入低于家庭最低消费额时，边际储蓄率为0。

　　一个业务员月平均收入为10000元，但业绩最差时只有5000元，最好时可有15000元。若其家庭基本支出为6000元，这说明该业务员基本支出大于最低收入，在收入最差时还不够支出所用，会有负储蓄也就是透支的情况发生。若最低收入大于基本支出，则最差的情况下还有正储蓄。若目标的边际储蓄率为50%时，当收入为5000元时，低于基本支出6000元，当月储蓄=-1000元;当收入为7000元时，储蓄=(7000元-6000元)×50%=500元;当收入为10000元时，储蓄=(10000元-6000元)×50%=2000元;当收入为15000元时，储蓄=(15000元-6000元)×50%=4500元;年储蓄=(平均收入10000元-基本支出6000元)×12×50%=24000元，平均储蓄率=24000元÷120000元=20%。通常，透支会消耗掉以往的储蓄。若透支情况持续，就要在进一步缩减基本支出或者是转换职业生涯间做一抉择。

　　3、个体经营者。个人创业风险很大，事先要有周密的个人财务规划。

　　首先计算损益平衡点，做多少生意才能收回本钱。

　　损益平衡营业额=固定成本÷毛利率若店面的固定成本每月30000元，平均销售毛利率30%，30000÷30%=10万元。若做到150000元，毛利45000万元，扣除30000元固定成本就有15000元净利。(注意，固定成本的核算包括店面租金、水电费、人员工资、折旧、借款利息、连锁店的权益金与其他固定支出等。若少算会发生虚盈实亏的结果。)此外，还要有一定的运营资金，加快存货和应收账款的周转。

　　4、自由职业者。会计师、学者、律师等，工作繁忙，无时间打理自己的财务，在投资上较为保守。在高频度的工作以获得较高收入之余，应想办法让资产和财富加速积累以便提早退休，享受生活。也可以利用职业优势，取得优惠贷款来降低理财性支出。

　　5、小型私营企业主。在遇到经济不景气时，开工减少，社保还要按期缴纳，雇工成本上升，负担加重。所以，在经济景气、经营顺畅时应该留下足够的流动资本，以应对未来的规模扩充或面对不景气时的资金需求。

　　可以采取将未来家庭生活所需要的资金与企业的资金分离的方法，以家人为受益人，以应对突遇的不测事件。

　　6、大型私营企业主。这些人的财富已有一定的累积，一般有理财顾问为其理财，个人信托产品、高额保单及境外对冲基金等，都是大型私营企业主的理财节税工具。

　　(二)支出规划家庭支出分为生活支出与理财支出。生活支出包括衣食住行和娱乐医疗，理财支出包括贷款利息、保费与投资费用支出。

　　根据家庭人口数可算出要维持日常生活需求，需要有多少基础收入才能应对各项基本支出。

　　基本消费支出中不包括房贷，若考虑退休因素，要加上为退休准备的储蓄;若考虑子女的高等教育，还要准备教育基金储蓄。

　　基础收入=期望水准的生活费用需求×家庭人口数应有收入=基础收入+买房本息负担+退休金储蓄+教育储蓄买房本息负担：房价=期望平方米数×家庭人口数×期望地区的房价退休金储蓄=期望水准的生活费用需求×2人数×退休后生活年数(20年)÷离退休年数(假定退休金投资回报率等于通货膨胀率)教育储蓄=未成年子女数×期望水准的教育费用÷(离子女上大学的年数×12)(假设投资报酬率等于学费上涨率)。

　　例如：40岁的许先生想要达到中等生活水平，同时要预支付买房以及两个子女10年后上大学以及20年后自己退休三大理财目标所需的费用：四口之家的月生活费(1600×4)+月房贷本息4400+退休储蓄(1600×2×20÷20)+教育基金储蓄(80000×2÷120)=15333元所以，家庭每月可支配的收入必须在15000元以上。

　　二、紧急备用金(一)紧急备用金的用途在正常的收入与支出范围内，一个人/家庭每月或多或少有结余，但是当收入突然中断或支出突然暴增时，此时若没有一笔紧急备用金可动用则会捉襟见肘，陷入一时的财务困境。

　　紧急备用金的主要作用：1应对失业或失能导致的工作收入中断失业后能否顺利找到工作，于当时的经济环境和经济周期有关。为应对失业，至少应准备3个月的固定支出，较保守者可准备6个月的固定支出。支出包括每月的生活费用和偿还本息费用。

　　另外，因意外伤害或身心疾病等原因导致暂时无法工作，虽然通过社会保险可以降低长期丧失劳动能力的风险，但最少也要准备3个月、无债期、用于固定支出的紧急预备金，而未投保残疾收入险者，则以准备6个月为宜，更长的应对时间可以是1年。

　　2、应对紧急医疗或意外灾变所导致的超支费用有时家庭会出现自己或家人的紧急医疗费用或因天灾、盗窃等导致的财产损失，也需要一笔紧急备用金。

　　(二)以现有资产状况衡量紧急预备金的应对能力1失业保障月数=存款、可变现资产或净资产÷月固定支出存款保障月数=存款÷月固定支出。最保守的保障，要有3个月时限。

　　可变现资产保障月数=可变现资产÷月固定支出。可变现资产包括现金、活期储蓄、定期存单、股票、基金等，时间定为6个月。

　　净资产保障月数=净资产÷月固定支出。卖掉自己的个人资产来应对开支，时间定为12个月以上。

　　三、储蓄储蓄对于个人来说既有盈利的目的，更有安全、方便、备用和保值方面的作用。储蓄是所有理财计划的源头。一个家庭如何储蓄?要先从家庭现金流量结构分析着手。

　　(一)家庭收入分析现金流入可以分为工作收入、理财收入以及资产负债调整的现金流入。工作收入包括薪金、佣金与奖金等，是人力资源创造出来的收入，通常较为稳定，但存在失业与失能的风险。理财收入主要是房租、股利以及投资利得等以金钱或已有财产衍生出来的收入，但有投资风险。

　　刚工作的年轻人，只有工作收入，没有理财收入;而退休者只有理财收入，没有工作收入。

　　资产负债调整的现金流入，包括借入款、资产变现以及债权回收款等。

　　(二)提高家庭储蓄的方式1增加家庭收入;2增加家庭理财收入;3降低家庭生活支出;4降低家庭理财开支。

　　储蓄罐里大乾坤理财首先需要节俭，节俭需要你对人生有热情!对于许多享乐主义的新人类来说，可能从来也不曾想过“为什么要节俭”这个问题。人生中最关心的事是什么?什么事能激起你的热情?什么事能让你感到真快乐?大多数人一定会说，及时行乐最重要。事实恰恰相反，为了获得真快乐，必须节俭，控制自己的花费，把精力集中在完成你的人生大目标上。

　　有目标才会有动力口述：吴先生年龄：34职业：北京某外企公关部总监现有资产：两套房子、一辆捷达理财诀窍：储蓄理财心得：一定要给自己定一个明确的目标，比如三年之内我必须买房，这样，你可以根据这个目标制订一个详细的计划。如果这套房首付需要10万元，那么，从现在开始每个月至少存3000元，你的一切生活开销必须围绕这个计划来进行，该压缩的就要压缩，不能放纵自己的消费欲。

　　早储蓄早买房口述：杨女士年龄：29职业：北京某企业市场部经理现有资产：一套房子、存款10万理财诀窍：早储蓄早买房理财心得：干什么都要趁早，越早计划越好，理财更是这样。从小培养的习惯非常重要，我现在仍然不乱花一分钱。在我眼里，那些坐在露天酒吧里潇洒的人，他们就是心甘情愿地用25元来买一听超市里只需要1块8角的可乐。

　　四、学会用别人的钱来赚钱在中国人的传统观念里，非必要不向别人借钱，负债是不得已的事。但是现在的新新人类在“负债消费是一种理性行为”的倡导下，透支消费的情况也愈来愈常见。其实，负债既不高尚，也不丢脸，重点在如何有效管理。先算好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债。负债也可以是平衡现在生活与未来享受的工具。

　　(一)为什么要借钱负债分为投资、购买个人使用资产与消费负债。因此借钱的理由也不外乎是投资、置产与消费。先定好借钱的目的，再安排借钱的来源与还款方式。比如不要借利息20%的短期消费贷款来做中长期投资。以置产为理由的借贷通常采用本利平均摊还，而短期消费借贷是随借随还，有钱优先偿还。

　　1、借钱来投资投资的报酬率要高于借款利率。若投资报酬率高于借款利率时，可发挥财务杠杆作用让资产加速增长;若亏钱时，则会导致家庭财务状况恶化。

　　例如，你要贷款买房进行投资，假定你贷款100万元，如果银行利率每年6%，若你购买的房产每年涨幅10%，不考虑其他因素，你每年净得是100万(10%-6%)=4万元。如果房子的涨幅是5%，则你每年净亏100万(5%-6%)=1万元。房子涨幅越小，你的亏损就越大。
      2、借钱来置产主要是借钱买房，我们把这部分的内容放在居住规划里详谈。

　　3、借钱来消费看到自己想要买的东西，而手头又很紧张的话，很多人心痒难耐，便会借钱来消费。若购买的是耐用消费品，可视为置产，以分期付款的方式来享用，付款年限不要超过消费品的使用年限。若购买的是快速消费品，掌握尽快还清的原则。

　　(二)可借多少钱在合理的利率成本下，可借多少钱取决于收入能力与资产价值。

　　可借最大额度=收入×信贷倍数+资产×借款成数
      1、收入能力。银行在核定信用贷款时，以收入为最主要考量点，通常是以月收入的3～10倍为基准。

　　2、资产价值。抵押贷款则根据抵押标的的价值来决定额度。例如保单或存单可借到九成;股票或地产可借到六七成;折旧较快的车辆一般可借到五成以下。

　　(三)如何来还钱
      1、有钱就还，随借随还高利率的消费贷款，应随借随还，有钱优先偿还，以降低利息负担。

　　2、本利平均摊还借款金额较大的房贷或创业贷款。

　　3、有计划地提早还清，利用年度自由储蓄偿还置产贷款。