2010-07-21 16:47
合并现金流量表的格式综合考虑了企业集团中一般工商企业和金融企业（包括商业银行、保险公司和证券公司）的现金流入和现金流出列报的要求，与个别现金流量表的格式基本相同，主要增加了反映金融企业行业特点和经营活动现金流量项目。合并现金流量表的一般格式如表26—10所示。
根据上述合并工作底稿（表26—4）的合并金额，可缩制该企业集团20×7年度合并现金流量表（见表26—10）。
表26—10 合并现金流量表 会合03表
编制单位：P公司 20×7年度 单位：万元
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项 目 |
本年金额 |
上年金额 |
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一、经营活动产生的现金流量： |
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销售商品、提供劳务收 到的现金 |
9 765 |
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客户存款和同业存放款 项净增加额 |
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向中央银行借款净增加额 |
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向其他金融机构拆入资 金净增加额 |
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收到原保险合同保费取 得的现金 |
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收到再保险业务现金净 额 |
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保户储金及投资款净增 加额 |
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处置交易性金融资产净 增加额 |
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收取利息、手续费及佣 金净增加额 |
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拆入资金净增加额 |
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回购业务资金净增加额 |
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收到的税费返还 |
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收到其他与经营活动有 关的现金 |
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经营活动现金流入小计 |
9 765 |
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购买商品、接受劳务支 付的现金 |
990 |
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客户贷款及垫款净增加 额 |
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存放中央银行和同业款项净增加额 |
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支付原保险合同赔付款 项的现金 |
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支付利息、手续费及佣 金的现金 |
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支付保单红利的现金 |
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支付给职工以及为职工 支付的现金 |
1 350 |
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支付的各项税费 |
2 578 |
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支付其他与经营活动有 关的现金 |
67 |
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经营活动现金流出小计 |
4 985 |
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续表
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项 目 |
本年金额 |
上年金额 |
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经营活动产生的现金流 量净额 |
4 780 |
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二、投资活动产生的现金流量： |
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收回投资收到的现金 |
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取得投资收益收到的现 金 |
0 |
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处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现金净额 |
0 |
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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
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收到其他与投资活动有 关的现金 |
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投资活动现金流入小计 |
0 |
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购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现金 |
1 410 |
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投资支付的现金 |
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质押贷款净增加额 |
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
3 000 |
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支付其他与投资活动有 关的现金 |
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投资活动现金流出小计 |
4 410 |
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投资活动产生的现金流 量净额 |
-4 410 |
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三、筹资活动产生的现金流量： |
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吸收投资收到的现金 |
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
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取得借款收到的现金 |
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发行债券收到的现金 |
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收到其他与筹资活动有 关的现金 |
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筹资活动现金流入小计 |
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偿还债务支付的现金 |
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分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 |
2 170 |
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其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
120 |
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支付其他与筹资活动有 关的现金 |
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筹资活动现金流出小计 |
2 170 |
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筹资活动产生的现金流 量净额 |
-2 170 |
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四、汇率变动对现金的影响 |
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五、现金及现金等价物净增加额 |
-1 800 |
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加：年初现金及现金等 价物余额 |
3 300 |
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六、年末现金及现金等价物余额 |
1 500 |
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