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　　外商投资企业财务情况说明书范本

　　财务情况说明书

　　本公司是由江阴XX（甲方）与XX（乙方），与XX（丙方）共同合资，于XX年XX月XX日批准注册成立。XX年XX月开始正式生产经营。本公司主要从事生产销售（经营）XXXXXXXX。

　　2005年度共生产：

　　（1）产品XX吨，销售XX吨，其中外销XX％

　　（2）产品XX吨，销售XX吨，其中外销XX％

　　（3）产品XX吨，销售XX吨，其中外销XX％

　　2005年度经营成果如下：

　　主营业务收入

　　减：主营业务成本

　　主营业务税金及附加

　　营业费用

　　管理费用

　　财务费用

　　加：其他业务利润

　　补贴收入

　　投资收益

　　减：营业外支出

　　利润总额（亏损“—”号表示）

　　减：所得税

　　净利润

　　本公司2005年亏损（盈利）XX万元，主要原因是：

　　（1）原材料价格上涨，使得主营业务成本（直接材料成本）上涨

　　（2）工资（费用）增加使得主营业务成本（工费成本）上涨

　　（3）由于产品市场不景气，销路不畅，销售收入较大幅度降低，使得单位产品工费成本上涨

　　（4）由于我国加入关贸，我企业增加产品销售减少亏损XX万元

　　本公司2005年度利润总额XX万元，弥补以前年度亏损XX万元，仍盈余利润XX万元。根据外商投资企业所得税法有关优惠政策规定及董事会决议，以盈余利润XX万元为基数，提取三项基金XX万元，其中：（1）职工奖励及福利基金XX万元，提取比例XX％（2）储备基金XX万元，提取比例XX％（3）企业发展基金XX万元，提取比例XX％。董事会决议，按中外出资比例分配剩余可分配利润XX万元，其中：（1）甲方XX万元，（2）乙方XX万元（3）丙方XX万元

　　本公司投资情况如下：投资总额XX万美元，注册资本XX万美元，其中，甲方出资XX万元，乙方出资XX万元，丙方出资XX万元。注册资本已于XX年XX月XX日全部到位，业经XX会计师事务所验证。

　　本公司税费缴纳情况如下：

　　1）2005年应交增值税：（1）销项税额XX元，

　　（2）进项税额XX元，

　　（3）已交税额XX元，

　　（4）进项税额转出XX元

　　（5）应交而未交的增值税额XX元

　　2）2005年应交营业税XX元，已交XX元

　　3）2005年应交城市房地产税XX元，已交XX元

　　4）2005年应交车船使用税XX元，已交XX元

　　5）2005年应交印花税XX元，已交XX元

　　本公司截止2005年12月31日外汇平衡情况如下：

　　（一）外汇资产XX美元

　　（二）外汇负债XX美元

　　（三）外汇结余（亏“—”）XX美元

　　外汇结余（亏空）主要原因是：

　　本年度涉及中方职工权益结余情况：

　　（一）统筹养老金XX年末结余XX元，

　　（二）住房公积金XX年末结余XX元，

　　（三）基本医疗保险金XX年末结余XX元

　　2006年本公司全体职工决心在总经理的领导下，发扬以艰苦奋斗精神，开拓市场，搞好生产经营。目标生产XX产品XX吨，销售XX产品XX吨，争取实现总利润XX万元（扭亏为盈）。

　　XXXX有限公司

　　2006年XX月XX日

　　××××年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

　　一、生产经营状况

　　全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××％，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨；完成装卸自然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨；完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次；集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××％，比上年增加××；×× 外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨；全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。

　　上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1．国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

　　2．货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走；第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨；第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响；第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

　　3．港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

　　二、利税完成情况

　　我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。

　　1．利润情况，××××年我局出现全面亏损，其主要原因：

　　（1）总收入大幅度减少，比上年减少××万元。

　　其中：装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元；堆存收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元；其他收入 ××××年为××万元，××××年为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为× ×万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，××××年反映全年，故有所增长。

　　（2）总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支××万元，主要有：①工资及附加费增长××万元；②动力及照明增加××万元；③客运站、×× 外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元；④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元；⑤外付力资单价提高，增加开支××万元；⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元；⑦挖泥费增加开支××万元。

　　（3）目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于××改征船舶港务费，收走船舶港务费××万元，造成港务亏损××万元；另一个是综合服务包干业务亏损××万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

　　（4）贷款利息进成本，我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。

　　2．税金情况

　　××××年完成流转税××万元，其中营业税××万元，城建税××万元，已交流转税××万元，其中营业税为××万元，城建税××万元。××××年完成行为税××万元，其中房产税××万元，车船使用税××万元，土地使用税××万元，印花税××万元。

　　以上税款已全部解缴。

　　三、利润分配情况

　　我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留，亏损自己弥补；本部亏损××万元，由本部进行调整。

　　四、经济效益评价指标

　　1．收入利润××

　　2．总资产报酬率××

　　3．资本收益率××

　　4．资本保值增值率××

　　5．资产负债率××

　　6．流动比率××

　　7．社会贡献率××

　　8．社会积累率××

　　五、几点说明：

　　1．我公司是××工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据××××年经营，出现严重的亏损，其主要原因××局改征船港费×× 万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员，按国务院××号文件精神增加工资××万元，这些政策企业难以消化，请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。

　　2．我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产，固定资产原值达××亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的×分之×，按照有关规定，计提折旧按总资产的×分之×提取。

　　××公司财务部

　　××××年××月××日

 

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